Definición de la opción Roth

Qué es una opción Roth?

La opción Roth es una opción para invertir los ahorros de jubilación en una cuenta especial Roth y está disponible en algunos planes públicos y privados de prestaciones de jubilación. También puede estar disponible a través de los planes de jubilación de las pequeñas empresas. Una opción Roth permite a un empleado contribuir con dólares después de impuestos a una cuenta Roth especial que suele cosechar todas las ventajas que ofrecen las cuentas Roth IRA individuales.

Puntos clave

• Una opción Roth es una opción para invertir los ahorros para la jubilación en una cuenta especial Roth.
• Las aportaciones a la cuenta Roth se realizan con ingresos después de impuestos al tipo impositivo vigente.
• Una de las mayores ventajas de la mayoría de las opciones Roth es el acceso a la cuenta sin penalizaciones después de cinco años.

Cómo entender una opción Roth

Una opción Roth es una iteración de la IRA Roth, ofrecida especialmente para los empleados a través de un paquete de planes de jubilación. Una opción Roth se crea con las mismas características que una IRA Roth. El dinero se aporta después de impuestos. Los fondos acumulados no están sujetos a más impuestos después de ser invertidos. Significa que todos los retiros en la jubilación están libres de impuestos. Una ventaja especial de la mayoría de las cuentas Roth es que las aportaciones pueden retirarse sin ninguna penalización antes de los 59½ años si la cuenta ha estado abierta durante cinco años.

Por otro lado, un plan 401(k) tradicional o una IRA tradicional ofrecen un ahorro fiscal inmediato. El dinero aportado se resta de la renta imponible del empleado para ese año. Para los contribuyentes después de impuestos a una IRA tradicional o a otras cuentas de jubilación con ventajas fiscales, esas aportaciones pueden tomarse como una deducción a tanto alzado para el año. Por lo tanto, hay que pagar impuestos cuando la persona retira los fondos después de jubilarse. Las cuentas IRA tradicionales y las opciones IRA también suelen tener una penalización por retirada anticipada del 10% si se retiran los fondos antes de los 59½ años.

Quién necesita una opción Roth?

Una opción Roth puede ser una buena opción por algunas razones. Principalmente, es la mejor opción para los inversores que quieran recurrir a la cuenta como fondo de emergencia en algún momento del futuro. También puede ser óptimo para los inversores que piensan que estarán en un tramo impositivo más alto en la jubilación, aunque éste no suele ser el caso de la mayoría de las personas.

Una opción Roth suele ser igualada por el empleador de la misma manera que un 401(k) tradicional. Cualquier opción Roth puede ser óptima para las personas que deseen aportar ahorros a un fondo que pueda utilizarse para emergencias si éstas se presentan. Las opciones Roth suelen tener la misma característica de liquidez que las IRA Roth; las aportaciones pueden retirarse sin penalización después de cinco años. Esto significa que un inversor podría disponer de las aportaciones realizadas a la cuenta mucho antes del umbral de los 59½ años por cualquier motivo, sin impuestos.

Para los inversores que están seguros de su planificación financiera, la opción Roth no es necesariamente superior en teoría (especialmente si se ofrece la equiparación tanto en las opciones tradicionales como en las Roth). Con la opción Roth, los inversores aportan fondos con dólares después de impuestos. Significa que los fondos se extraen del salario del empleado después de aplicar los impuestos, no antes. Esto hace que se pague el tipo impositivo actual sobre los ingresos en lugar del tipo impositivo aplicable en la jubilación, que suele ser más bajo.

Para la mayoría de las personas, el aplazamiento de los impuestos hasta la jubilación es óptimo porque después de dejar un trabajo, muchas personas viven de sus ahorros para la jubilación como ingresos, y eso suele ser igual o menor que sus ingresos regulares, lo que a menudo les sitúa en un tramo inferior. En la jubilación, los inversores también pueden tener la opción de retirar los fondos a voluntad en lugar de recibir una nómina fija, lo que puede hacer que los ingresos sean irregulares, pero también que puedan optar a tipos impositivos más bajos.

En última instancia, la decisión entre una opción Roth y una opción de impuestos diferidos puede ser algo marginal. Para muchas personas, la ventaja de acceder a los fondos por cualquier motivo después de cinco años suele ser mayor que cualquier beneficio fiscal derivado del aplazamiento a un tipo impositivo más bajo en el futuro.

Sin embargo, como se puede ver en la información siguiente, puede ser prudente ver los tramos de impuestos del gobierno al tomar esta decisión. Para 2021, los tramos impositivos son los siguientes:

Teniendo en cuenta los tipos impositivos en 2021, un contribuyente soltero que cree que podría pasar del tramo impositivo del 22% al del 12% en la jubilación sería el más vulnerable, ya que la diferencia de tipos impositivos es del 10%. Esta persona probablemente preferiría pagar un tipo impositivo del 12% en la jubilación que el 22% actual si puede permitirse esperar hasta que esos fondos estén disponibles sin penalización después de los 59½ años.

Para 2021, los tramos impositivos son los siguientes

• 37% para los ingresos superiores a 523.600 dólares (628.300 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
• 35% para ingresos superiores a 209.425 $ (418.850 $ para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 32% para los ingresos superiores a 164.925 dólares (329.850 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a 86.375 dólares (172.750 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para ingresos superiores a 40.525 $ (81.050 $ para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a 9.950 $ (19.900 $ para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• El tipo más bajo es el 10% para las rentas de personas solteras con ingresos iguales o inferiores a 9.950 dólares (19.900 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta).

Para 2022, los tramos impositivos son los siguientes

• 37% para rentas superiores a 539.900 dólares (647.850 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
• 35% para rentas superiores a 215.950 dólares (431.900 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
• 32% para ingresos de más de $170,050 ($340,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 24% para ingresos superiores a 89.075 $ (178.150 $ para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• 22% para los ingresos superiores a 41.775 dólares (83.550 dólares para los matrimonios que presentan una declaración conjunta)
• 12% para ingresos superiores a 10.275 dólares (20.550 dólares para parejas casadas que presentan una declaración conjunta)
• El tipo más bajo es el 10% para las rentas de personas solteras con ingresos iguales o inferiores a 10.275 dólares (20.550 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).

Reglas del IRS para invertir en la jubilación

El IRS tiene una variedad de reglas para la inversión en la jubilación. A saber, los límites de la cantidad que un inversor puede invertir en diferentes tipos de vehículos de jubilación. Los límites del IRS sobre las inversiones de jubilación permitidas por vehículo cada año pueden influir en las decisiones de inversión. También pueden llevar a dividir las contribuciones entre las versiones antes y después de impuestos, proporcionando las mejores características de ambas cuentas.

Para los años fiscales 2021 y 2022, las personas pueden aportar 6.000 dólares a una cuenta IRA con una contribución de recuperación de 1.000 dólares permitida para los mayores de 50 años. Este límite se aplica a cualquier tipo de cuenta IRA (lo que significa que 6.000 $ es la aportación máxima permitida a todas las cuentas IRA de forma global).

Una opción Roth puede o no considerarse una IRA dependiendo de cómo la personalice el empleador. El Roth 401(k) está sujeto a los límites de inversión del 401(k), que son mucho más altos. Para el año fiscal 2021, los empleados pueden aportar 19.500 dólares a un plan 401(k), 403(b), 457 y al Plan de Ahorro del Gobierno federal (que aumentará a 20.500 dólares en 2022). Las personas de 50 años o más pueden aportar hasta 6.500 dólares más como "contribución de recuperación" para 2021 y 2022.

Diferentes tipos de opciones Roth

La opción Roth 401(k) es una de las más populares. Las opciones Roth también pueden ofrecerse en los planes públicos 403(b) y ser utilizadas por los propietarios de pequeñas empresas.

Las opciones 403(b) Roth suelen funcionar de la misma manera que los 401(k) Roth. Las pequeñas empresas pueden ofrecer una variedad de opciones Roth con sus planes de beneficios, muchas de las cuales pueden considerarse cuentas Roth IRA.

Las opciones de Roth de las pequeñas empresas varían más debido a la gran cantidad de opciones que tienen los empleadores, como los planes Simplified Employee Pension (SEP) y Savings Incentive Match Plan for Employees of Small Employers (SIMPLE). En el ámbito de las pequeñas empresas, los trabajadores autónomos también pueden aprovechar potencialmente las opciones Roth a través de un Roth 401(k) individual.

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