Qué es la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)?
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA, por sus siglas en inglés) es una ley de los Estados Unidos que pro.S. las empresas y los particulares no paguen sobornos a funcionarios extranjeros para favorecer los negocios. La FCPA contiene dos artículos principales:
- Las disposiciones contra el soborno
- Las disposiciones sobre libros, registros y control interno, que se refieren a las prácticas contables
La FCPA se aplica a las conductas prohibidas en cualquier parte del mundo y se extiende tanto a los Estados Unidos como a otros países.S. Empresas que cotizan en bolsa y empresas privadas.
Puntos clave
- La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley de la U.S. ley que prohíbe a las empresas y a los particulares pagar sobornos a funcionarios extranjeros para favorecer los negocios.
- Tanto la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) como el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables de aplicar la FCPA.
- La aprobación de la FCPA, en 1977, contribuyó a nivelar las condiciones de las empresas estadounidenses en los mercados extranjeros.
Entender la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero se centra en la corrupción y el soborno a nivel internacional. Pagar a funcionarios extranjeros para agilizar procesos legales u obtener contratos era una práctica empresarial común en todo el mundo hasta bien entrada la década de 1970. De hecho, en algunos países, las empresas solían contabilizar los sobornos como gastos comerciales normales al presentar sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, el hecho de ser común no hace que este comportamiento sea deseable o ético.
Cuando se aprobó la ley en 1977, recibió un importante respaldo de las empresas estadounidenses porque no podían competir de forma justa en los mercados extranjeros donde se aceptaban los sobornos. El régimen de lucha contra el soborno de la FCPA -junto con la adopción de tratados como el de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), que exige a los países firmantes la prohibición de todos los delitos financieros- ha contribuido a igualar las condiciones en el extranjero para las empresas estadounidenses.S. empresas.
Disposiciones contra el soborno
La ley prohíbe el soborno de funcionarios extranjeros y pretende disuadir la corrupción y los abusos de poder en todo el mundo. La FCPA contiene políticas para regular las acciones de las empresas que cotizan en bolsa, sus directores, funcionarios, accionistas, agentes y empleados. Esto incluye el trabajo a través de terceros, como consultores y socios en una empresa conjunta (JV) con la empresa, lo que significa que el uso de apoderados para ejecutar un soborno no protegerá a la empresa o al individuo de la culpabilidad.
Disposiciones sobre libros, registros y control interno
Esta sección de la ley esboza las directrices de transparencia contable que están destinadas a funcionar en conjunto con las disposiciones contra el soborno. La FCPA exige a las empresas cuyos valores cotizan en el.S. para cumplir sus disposiciones contables, que citan formas de registrar los activos que dificultan la ocultación de pagos corruptos.
Las empresas a las que se aplica la ley también deben idear y mantener controles internos para garantizar a los reguladores que sus transacciones comerciales se contabilizan correctamente.
Violación de la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero
La Comisión de Valores y Bolsa (SEC) y el Departamento de Justicia (DOJ) son responsables conjuntamente de hacer cumplir la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero. Por su parte, la SEC creó una unidad especial dentro de su división de aplicación de la ley para centrarse en los asuntos que caen bajo los auspicios de la FCPA.
Los infractores de la ley pueden enfrentarse a importantes sanciones y penas, y se pueden emprender acciones penales y civiles. Las sanciones incluyen multas de hasta el doble del importe del beneficio que se espera recibir del soborno. Las empresas declaradas culpables de infringir la ley pueden verse obligadas a aceptar la supervisión de un auditor independiente para garantizar el cumplimiento futuro. Las personas implicadas en la infracción de esta ley pueden enfrentarse a penas de prisión de hasta cinco años.
Ejemplos de resoluciones de la SEC sobre la FCPA
La SEC publica en el sitio web de la SEC, en formato de comunicado de prensa, las infracciones actuales de la ley, junto con sus medidas de aplicación. La agencia también redacta una lista resumida, organizada por año natural, de personas y empresas que violaron los principios de la ley.
Por ejemplo, en 2019, algunas de las resoluciones de la SEC incluyeron acciones contra:
- Ericsson (NASDAQ: ERIC), la empresa multinacional de telecomunicaciones con sede en Estocolmo, acordó pagar más de 1.000 millones de dólares a la SEC y al Departamento de Justicia para resolver las acusaciones de haber violado la FCPA al participar en un esquema de soborno a gran escala que implicaba el uso de consultores falsos para canalizar secretamente dinero a funcionarios gubernamentales en múltiples países.
- Microsoft (NASDAQ: MSFT) acordó pagar más de 24 millones de dólares para resolver los cargos de la SEC relacionados con violaciones de la FCPA en Hungría, Tailandia, Arabia Saudí y Turquía, y los cargos penales relacionados con Hungría.
- Tim Leissner, un antiguo ejecutivo de Goldman Sachs (NYSE: GS), aceptó un acuerdo con la SEC que incluye la inhabilitación permanente en el sector de los valores por haber violado la FCPA al participar en una trama de corrupción, en la que obtuvo millones de dólares mediante el pago de sobornos ilegales a varios funcionarios del gobierno para conseguir lucrativos contratos para Goldman Sachs.
- La SEC acusó a Walmart Inc. (NYSE: WMT) de violar las disposiciones sobre libros, registros y controles contables internos de la FCPA al no aplicar un programa de cumplimiento anticorrupción suficiente durante más de una década mientras el minorista experimentaba un rápido crecimiento internacional. Walmart acordó pagar más de 144 millones de dólares para resolver las acusaciones de la SEC y aproximadamente 138 millones de dólares para resolver las acusaciones penales paralelas del DOJ por un total combinado de más de 282 millones de dólares.