Qué es la Ley de Oportunidades de Jubilación de los Héroes (HERO)?
La Ley de Oportunidades de Jubilación para los Héroes (HERO) es una ley de 2006 que permite al personal militar financiar sus cuentas individuales de jubilación (IRA) con la paga de combate. Se trata de una exención fiscal destinada a quienes hayan servido en zonas de combate. Según la ley, las indemnizaciones relacionadas con el combate pagadas desde enero de 2004, que están exentas de impuestos, pueden utilizarse para financiar las cuentas individuales.
Puntos clave
- La Ley de Oportunidades de Jubilación para los Héroes (HERO) permite al personal militar utilizar la paga de combate para las cuentas individuales de jubilación (IRA).
- La paga de combate es un ingreso libre de impuestos para el personal militar, pero las normas generales de las cuentas individuales requieren que el titular de la cuenta tenga ingresos imponibles antes de contribuir.
- La ley HERO permite a este personal eludir el requisito de que las aportaciones a la cuenta IRA se realicen con ingresos imponibles.
Comprender la Ley HERO
Antes de la aprobación de esta ley, el personal militar cuya principal fuente de remuneración era la paga de combate no podía contribuir a una cuenta IRA, ni tradicional ni Roth. Esto se debe a que la paga de combate no está sujeta a impuestos, y sólo los ingresos que están sujetos a impuestos pueden ser aportados a una IRA. Si la totalidad de los ingresos de una persona se obtuvieron en una zona de combate, esa persona tuvo cero ingresos imponibles.
La ley aprobada el 18 de mayo de 2006 solucionó este problema y retrocedió el cambio a enero de 2004 para los afectados. Ahora, el personal militar puede crear una IRA y financiarla con la paga de combate, hasta los límites anuales establecidos por el IRS. Para 2021 y 2022, el límite es de 6.000 dólares al año. Los mayores de 50 años pueden añadir otros 1.000 dólares al año como aportación de recuperación.
Según el Servicio de Impuestos Internos (IRS), „para tener derecho a los beneficios fiscales relacionados con el combate, debe ser un miembro elegible que cumpla una de las siguientes opciones con servicio en un área.
Si recibe una paga de combate como miembro del ejército, ahora puede financiar una IRA (hasta 6.000 dólares al año en 2021 y 2022, si es menor de 50 años) con esos ingresos.
Consideraciones especiales
Con la aprobación de esta ley, los veteranos de combate pueden crear una cuenta IRA tradicional o Roth IRA y contribuir hasta el límite anual. El personal militar también puede crear ambos tipos de cuentas y dividir el dinero, siempre que cumpla con los requisitos de ingresos y aportaciones para las cuentas IRA Roth.
Con una IRA tradicional, no se deben pagar impuestos hasta que el titular de la cuenta haga un retiro, presumiblemente después de jubilarse. Con una cuenta IRA Roth, los impuestos sobre la renta de la cantidad pagada se deben pagar en ese año fiscal, pero los ingresos están libres de impuestos más adelante.
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