¿Qué es un año natural??
La experiencia del año natural se utiliza en el sector de los seguros para indicar la „experiencia” de una compañía de seguros durante un año natural. También conocido como experiencia de un año de suscripción o experiencia de un año de accidentes, es la diferencia entre las primas ganadas y las pérdidas en las que se ha incurrido (pero que no necesariamente se están produciendo) dentro de un período contable de 12 meses, independientemente de que las primas se hayan recibido o las pérdidas se hayan contabilizado o pagado.
Puntos clave
- La experiencia de un año natural es la diferencia entre las primas ganadas y las pérdidas sufridas (pero no necesariamente ocurridas) en un periodo de 12 meses.
- Nos indica los ingresos de suscripción de la empresa, el beneficio generado por la aseguradora a través de su actividad, y su capacidad para evaluar los riesgos.
- En un momento dado, la empresa puede ganar una prima o incurrir en una pérdida, y luego recibir o pagar el efectivo asociado a esos eventos más tarde.
Cómo entender las experiencias del año natural
Cuando una compañía de seguros suscribe o renueva una póliza, recibe una prima de seguro como pago por sus problemas. Estos ingresos deben superar los costes ordinarios del negocio, junto con el dinero que se pague a los clientes en caso de que presenten una reclamación satisfactoria al seguro.
La diferencia entre los ingresos y los costes es el ingreso, o, en el caso de las aseguradoras, el ingreso por suscripción. La experiencia de un año natural es el ingreso de suscripción de la compañía de seguros. Nos indica el beneficio generado a través de su actividad midiendo las primas, la cantidad de dinero que un individuo o empresa paga por una póliza de seguro, y las pérdidas anotadas en los registros contables durante el calendario de 12 meses.
Los suscriptores de seguros aseguran a personas y empresas sopesando los riesgos y determinando la prima a cobrar para asegurar ese riesgo. La experiencia del año natural se utiliza para indicar si las primas cubren efectivamente las pérdidas de una aseguradora.
La experiencia de un año natural de una aseguradora es, por tanto, una medida de la calidad de la suscripción de seguros de una empresa y de su capacidad para evaluar los riesgos. Para ser rentable, la experiencia del año natural debe ser superior a 1.
Importante
La experiencia del año natural indica si las primas cubren efectivamente las pérdidas de la aseguradora.
Cálculo de la experiencia de un año natural
La experiencia de un año natural se calcula de la siguiente manera:
Experiencia del año natural = Prima devengada contablemente / Siniestros ocurridos y gastos de ajuste de siniestros (LAE), el coste asociado a la investigación y liquidación de un siniestro, para todos los siniestros.
Las pérdidas incurridas pero no reportadas (IBNR), y los cambios en las reservas de pérdidas -una estimación de la cantidad que una compañía de seguros tendrá que pagar en futuras reclamaciones de seguros en las pólizas que ha suscrito- también se tienen en cuenta al calcular las pérdidas.
Consideraciones especiales
Tenga en cuenta que la compañía puede ganar una prima o incurrir en una pérdida en un momento dado y recibir o pagar el efectivo asociado a esos eventos más tarde. En otras palabras, esto significa que la experiencia del año natural no es necesariamente una medida de la cantidad de efectivo que una aseguradora mantuvo, cobró o desembolsó en un período contable de 12 meses.
Experiencia del año natural frente a. Experiencia del año de la póliza
Las aseguradoras también utilizan a veces la experiencia del año de la póliza para medir las pérdidas con respecto a las primas devengadas.
La diferencia radica en que la experiencia del año natural examina las pérdidas derivadas de los siniestros ocurridos durante un año concreto, mientras que la experiencia del año de la póliza examina la exposición a las pérdidas de un conjunto específico de pólizas, las que entran en vigor durante el año.