Definición de la exclusión anual

¿Qué es una exclusión anual??

Una exclusión anual es la cantidad de dinero que una persona puede transferir a otra como regalo sin incurrir en el impuesto sobre donaciones o afectar al crédito unificado. Esta exclusión anual de donaciones puede transferirse en forma de dinero en efectivo u otros activos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la exclusión anual se mantendrá en 15.000 dólares en 2021 (aumentando a 16.000 dólares en 2022).

Puntos clave

  • El importe de exclusión anual es la cantidad que una persona puede transferir a otra sin pagar el impuesto sobre donaciones.
  • Para 2021, el importe de exclusión anual es de 15.000 dólares (que aumentará a 16.000 dólares en 2022).
  • La exclusión anual de 15.000 dólares significa que puede donar 15.000 dólares a tantas personas como desee, no sólo a un individuo en total.
  • Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11 dólares.7 millones de dólares (aumentando a 12.06 millones en 2022). 

Cómo funcionan las exclusiones anuales

La exclusión anual se aplica a cada donación realizada. Por ejemplo, si los abuelos regalan varios miles de dólares a cada uno de sus nietos, cada cantidad será considerada para una exclusión anual por separado. Si bien cualquier donación es generalmente una donación imponible, existen excepciones. Por ejemplo, las siguientes donaciones no están sujetas a impuestos:

  • Regalos que son menos que la exclusión anual del año
  • Gastos de matrícula o médicos
  • Donaciones a un cónyuge
  • Regalos a una organización política

Las donaciones a organizaciones benéficas que reúnen los requisitos necesarios también son deducibles del valor de la(s) donación(es) realizada(s). De lo contrario, los contribuyentes no pueden deducir el valor de las donaciones que realizan. La publicación 559 del IRS, Survivors, Executors, and Administrators (Supervivientes, albaceas y administradores) establece los detalles al respecto.

Para que se apruebe una exclusión anual, los contribuyentes deben presentar copias de las tasaciones, copias de los documentos pertinentes sobre la transferencia y cualquier documentación de elementos inusuales que aparezcan en la declaración (como los activos parcialmente donados).

Consideraciones especiales

La exclusión anual desempeña un papel fundamental en la exención del impuesto sobre el patrimonio y la gestión de la riqueza.

Exención del impuesto sobre el patrimonio

La exclusión anual de 15.000 dólares significa que puedes dar 15.000 dólares a todas las personas que quieras. Así que puedes dar a cada uno de tus cinco nietos 15.000 dólares a cada uno en un año determinado, para un total de 135.000 dólares. Cualquier regalo que haga a una sola persona que supere los 15.000 dólares cuenta para su exclusión combinada del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones. Esta es la cantidad que puede dejar en su patrimonio o regalar en vida, libre de impuestos.

Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11 dólares.7 millones de dólares (aumentando a 12 dólares).06 millones en 2022). Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden regalar un total de 23.4 millones de euros (aumentando a 24.12 millones en 2022) antes de pagar el impuesto sobre donaciones.

Estos nuevos umbrales de exención fueron establecidos por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), que expira en 2025. La TCJA duplicó con creces la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y las donaciones, que antes era de 5 millones de dólares (ajustados anualmente por la inflación).

Gestión del patrimonio

La exclusión anual y la exención del impuesto sobre el patrimonio suelen considerarse parte de un plan más amplio de gestión de la riqueza o del patrimonio. Por ejemplo, una persona con un alto patrimonio (HNW) podría solicitar la ayuda de una empresa de gestión de la riqueza o de un asesor financiero independiente para determinar la mejor manera de asignar los activos financieros y de otro tipo a través de donaciones o en un testamento para evitar fuertes sanciones fiscales.

Un testamento es un documento legal que proporciona instrucciones claras sobre cómo deben manejarse los bienes de una persona y la custodia de los hijos menores, si los hay, después de su muerte. En un testamento, una persona expresa sus deseos y nombra a un fideicomisario o albacea para que cumpla las intenciones declaradas. El testamento también puede indicar si se debe crear un fideicomiso tras el fallecimiento. Si el testamento incluye instrucciones sobre las donaciones, esta sección determinará las obligaciones fiscales para la herencia o los beneficiarios.

Cuál es la cantidad anual de exclusión de donaciones?

La cantidad anual de exclusión de regalos es de 15.000 dólares para 2021. Para 2022, la cantidad se incrementará a 16.000 dólares. Esto se aplica a las cantidades de regalo por individuo. La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11 dólares.7 millones de euros para 2021. Esto se incrementará a 12 dólares.06 millones para 2022.

¿Cuánto puedo heredar sin pagar impuestos??

El IRS ha estipulado que la exención del impuesto sobre el patrimonio es de 11 dólares.7 millones para 2021. Cualquier cantidad heredada por debajo de esta cifra no será gravada. Para 2022, esta cantidad se incrementará a $12.06 millones de dólares.

Qué pasa con la exención del impuesto sobre el patrimonio en 2025?

En 2025, los cambios realizados en la exención del impuesto sobre el patrimonio en la Ley de recortes de impuestos y empleos volverán a su nivel anterior de 5 millones de dólares, ajustados a la inflación. Esto reducirá la cantidad actual de exención para el impuesto al patrimonio, lo que significa que los individuos podrán pasar una cantidad menor a sus beneficiarios antes de ser gravados.

Nuestro equipo requiere que los escritores utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando sea necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.

  1. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto de donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "El IRS proporciona ajustes de inflación de impuestos para el año fiscal 2022." Consultado en enero. 15, 2022.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 559, Supervivientes, albaceas y administradores." A partir de enero. 15, 2022.

  4. Servicio de Impuestos Internos (IRS). "Impuesto sobre el patrimonio." Consultado en enero. 15, 2022.

  5. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre el patrimonio y las donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

Definición de la exclusión anual

¿Qué es la exclusión anual??

La exclusión anual es la cantidad de dinero que una persona puede transferir a otra como regalo sin incurrir en el impuesto sobre donaciones o afectar al crédito unificado. Esta exclusión anual de donaciones puede transferirse en forma de dinero en efectivo u otros activos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la exclusión anual se mantendrá en 15.000 dólares en 2021 (aumentando a 16.000 dólares en 2022).

Puntos clave

Cómo funcionan las exclusiones anuales

La exclusión anual se aplica a cada donación realizada. Por ejemplo, si los abuelos regalan varios miles de dólares a cada uno de sus nietos, cada cantidad se considerará para una exclusión anual por separado. Aunque cualquier donación es generalmente una donación imponible, existen excepciones. Por ejemplo, los siguientes regalos no están sujetos a impuestos:

Las donaciones a organizaciones benéficas que reúnan los requisitos necesarios también son deducibles del valor de la(s) donación(es) realizada(s). De lo contrario, los contribuyentes no pueden deducir el valor de las donaciones que realizan. La publicación 559 del IRS, Survivors, Executors, and Administrators (Supervivientes, albaceas y administradores) establece los detalles al respecto.

Para que se apruebe la exclusión anual, los contribuyentes deben presentar copias de las tasaciones, copias de los documentos pertinentes relativos a la transferencia y cualquier documentación de elementos inusuales que aparezcan en la declaración (como los activos parcialmente donados).

Consideraciones especiales

La exclusión anual desempeña un papel fundamental en la exención del impuesto sobre el patrimonio y la gestión de la riqueza.

Exención del impuesto sobre el patrimonio

La exclusión anual de 15.000 dólares significa que puede regalar 15.000 dólares a todas las personas que desee. Por lo tanto, puede donar a cada uno de sus cinco nietos 15.000 $ cada uno en un año determinado, lo que supone un total de 135.000 $. Cualquier regalo que haga a una sola persona que supere los 15.000 dólares cuenta para su exclusión combinada del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones. Esta es la cantidad que se le permite dejar en su patrimonio o dar como regalos durante su vida, libre de impuestos.

Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11 dólares.7 millones de euros (aumentando a 12.06 millones de euros en 2022). Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden regalar un total de 23.4 millones de euros (aumentando a 24.12 millones en 2022) antes de pagar el impuesto sobre donaciones.

Estos nuevos umbrales de exención fueron establecidos por la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA), que expira en 2025. La TCJA duplicó con creces la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y las donaciones, que antes era de 5 millones de dólares (ajustada anualmente por la inflación).

Gestión de patrimonios

La exclusión anual y la exención del impuesto sobre el patrimonio suelen considerarse como parte de un plan más amplio de gestión de la riqueza o del patrimonio. Una persona con un alto patrimonio (HNW), por ejemplo, podría solicitar la ayuda de una empresa de gestión de patrimonios o de un asesor financiero independiente para determinar la mejor manera de asignar los activos financieros y de otro tipo a través de donaciones o en un testamento para evitar fuertes sanciones fiscales.

Un testamento es un documento legal que proporciona instrucciones claras sobre cómo deben manejarse los bienes de una persona y la custodia de los hijos menores, si los hay, después de su muerte. En un testamento, una persona expresa sus deseos y nombra a un fideicomisario o albacea para cumplir con las intenciones declaradas. El testamento también puede indicar si debe crearse un fideicomiso tras el fallecimiento. Si un testamento incluye instrucciones sobre las donaciones, esta sección determinará cualquier obligación fiscal para la herencia o los beneficiarios.

Cuál es la cantidad de regalo de exclusión anual?

La cantidad de regalo de exclusión anual es de 15.000 dólares para 2021. Para 2022, la cantidad se incrementará a 16.000 dólares. Esto se aplica a los importes de los regalos por persona. La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11.7 millones para 2021. Se aumentará a 12 dólares.06 millones para 2022.

Cuánto puedo heredar sin pagar impuestos?

El IRS ha estipulado que la exención del impuesto sobre el patrimonio sea de 11.7 millones para 2021. Cualquier cantidad heredada por debajo de ella no tributará. Para 2022, esta cantidad se incrementará a 12 dólares.06 millones de dólares.

Qué pasa con la exención del impuesto sobre el patrimonio en 2025?

En 2025, los cambios realizados en la exención del impuesto sobre el patrimonio en la Ley de recortes de impuestos y empleos volverán a su nivel anterior de 5 millones de dólares, ajustados por la inflación. Esto reducirá el importe actual de la exención del impuesto sobre el patrimonio, lo que significa que los individuos podrán pasar una cantidad menor a sus beneficiarios antes de ser gravados.

Nuestro equipo requiere que los escritores utilicen fuentes primarias para apoyar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos de la industria. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir un contenido preciso e imparcial en nuestro
política editorial.

  1. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "El IRS proporciona ajustes de inflación de impuestos para el año fiscal 2022." Consultado en enero. 15, 2022.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 559, Supervivientes, albaceas y administradores." Consultado en enero. 15, 2022.

  4. Servicio de Impuestos Internos (IRS). "Impuesto sobre el patrimonio." Consultado en enero. 15, 2022.

  5. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto sobre el patrimonio y las donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

Definición de la exclusión anual

Qué es la exclusión anual?

La exclusión anual es la cantidad de dinero que una persona puede transferir a otra como regalo sin incurrir en el impuesto sobre donaciones o afectar al crédito unificado. Esta exclusión anual de donaciones puede ser transferida en forma de dinero en efectivo u otros activos. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la exclusión anual se mantendrá en 15.000 dólares en 2021 (aumentando a 16.000 dólares en 2022).

Puntos clave

Cómo funcionan las exclusiones anuales

La exclusión anual se aplica a cada donación realizada. Por ejemplo, si los abuelos regalan varios miles de dólares a cada uno de sus nietos, cada cantidad se tendrá en cuenta para la exclusión anual por separado. Si bien cualquier donación es, por lo general, una donación imponible, existen excepciones. Por ejemplo, los siguientes regalos no están sujetos a impuestos:

Las donaciones a organizaciones benéficas que reúnen los requisitos necesarios también son deducibles del valor de la(s) donación(es) realizada(s). De lo contrario, los contribuyentes no podrán deducir el valor de las donaciones que hagan. La publicación 559 del IRS, Survivors, Executors, and Administrators (Supervivientes, albaceas y administradores) establece los detalles a este respecto.

Para que se apruebe la exclusión anual, los contribuyentes deben presentar copias de las tasaciones, copias de los documentos pertinentes relacionados con la transferencia y cualquier documentación de elementos inusuales que aparezcan en la declaración (como los activos parcialmente donados).

Consideraciones especiales

La exclusión anual desempeña un papel fundamental en la exención del impuesto sobre el patrimonio y la gestión de la riqueza.

Exención del impuesto sobre el patrimonio

La exclusión anual de 15.000 dólares significa que puedes regalar 15.000 dólares a todas las personas que quieras. Así que puede dar a cada uno de sus cinco nietos 15.000 dólares a cada uno en un año determinado, para un total de 135.000 dólares. Cualquier regalo que haga a una sola persona por encima de 15.000 dólares cuenta para la exclusión combinada del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones. Es la cantidad que puede dejar en su patrimonio o regalar en vida, libre de impuestos.

Para 2021, la exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11.7 millones de euros (aumentando a 12.06 millones en 2022). Esto significa que si está casado, usted y su cónyuge pueden regalar un total de 23 dólares.4 millones de dólares (aumentando a 24.12 millones en 2022) antes de pagar el impuesto sobre donaciones.

Estos nuevos umbrales de exención fueron establecidos por la Ley de Recortes y Empleos Fiscales (TCJA), que expira en 2025. La TCJA duplicó con creces la exención del impuesto federal sobre el patrimonio y las donaciones, que antes era de 5 millones de dólares (ajustados anualmente por la inflación).

Gestión del patrimonio

La exclusión anual y la exención del impuesto sobre el patrimonio suelen considerarse como parte de un plan más amplio de gestión del patrimonio o de la herencia. Una persona con un alto patrimonio (HNW), por ejemplo, podría solicitar la ayuda de una empresa de gestión de patrimonio o de un asesor financiero independiente para determinar la mejor manera de asignar los activos financieros y de otro tipo a través de donaciones o en un testamento para evitar fuertes sanciones fiscales.

Un testamento es un documento legal que proporciona instrucciones claras sobre cómo deben manejarse los bienes de una persona y la custodia de los hijos menores, si los hay, después de su muerte. En un testamento, una persona expresa sus deseos y nombra a un fideicomisario o albacea para que cumpla las intenciones declaradas. El testamento también puede indicar si se debe crear un fideicomiso tras el fallecimiento. Si un testamento incluye instrucciones sobre las donaciones, esta sección determinará cualquier obligación fiscal para la herencia o los beneficiarios.

¿Cuál es la cantidad de regalo de exclusión anual??

El importe anual de exclusión de donaciones es de 15.000 dólares para 2021. Para 2022, la cantidad se incrementará a 16.000 dólares. Esto se aplica a los importes de las donaciones por persona. La exención del impuesto sobre donaciones de por vida es de 11.7 millones para 2021. Esta cantidad se incrementará a 12 dólares.06 millones para 2022.

¿Cuánto puedo heredar sin pagar impuestos??

El IRS ha estipulado que la exención del impuesto sobre el patrimonio es de 11.7 millones de euros para 2021. Cualquier cantidad heredada por debajo de esta cifra no será gravada. Para 2022, esta cantidad se incrementará a 12 dólares.06 millones de euros.

Qué ocurre con la exención del impuesto sobre el patrimonio en 2025?

En 2025, los cambios realizados en la exención del impuesto sobre el patrimonio en la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos volverán a su nivel anterior de 5 millones de dólares, ajustados por la inflación. Esto reducirá la cantidad actual de exención para el impuesto sobre el patrimonio, lo que significa que las personas podrán pasar una cantidad menor a sus beneficiarios antes de ser gravadas.

Nuestro equipo requiere que los escritores utilicen fuentes primarias para apoyar su trabajo. Incluye libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestra
política editorial.

  1. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto de donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "El IRS proporciona ajustes de inflación de impuestos para el año fiscal 2022." Consultado en enero. 15, 2022.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 559, Supervivientes, albaceas y administradores." Consultado en enero. 15, 2022.

  4. Servicio de Impuestos Internos (IRS). "Impuesto sobre el patrimonio." Consultado en enero. 15, 2022.

  5. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre el impuesto de sucesiones y donaciones." Consultado en enero. 15, 2022.

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