Definición de la deducción

¿Qué es una deducción??

Una deducción es un gasto que se puede restar de los ingresos brutos del contribuyente para reducir la cantidad de ingresos que están sujetos a impuestos.

Por ejemplo, si ganas 50.000 dólares en un año y haces una donación de 1.000 dólares a una organización benéfica durante ese año, tienes derecho a reclamar una deducción por esa donación, reduciendo tu renta imponible a 49.000 dólares. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) a menudo se refiere a una deducción como una deducción permitida.

Puntos clave

  • Una deducción es un gasto que puede restarse de la renta imponible para reducir la cantidad adeudada.
  • La mayoría de los contribuyentes que se acogen a la deducción estándar sólo tienen que presentar el formulario 1040.
  • Los contribuyentes que detallan las deducciones deben usar el Formulario 1040 del Anexo A para enumerar todas sus deducciones permitidas.
  • Las deducciones fiscales estándar han aumentado constantemente desde la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos en 2017.

Comprender las deducciones

Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o detallar sus deducciones. Solicitar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha renovado el formulario 1040, que la mayoría de los contribuyentes utilizan ahora, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.

Los contribuyentes que detallan las deducciones deben utilizar el formulario 1040 del Anexo A, un anexo al formulario 1040 estándar, y están obligados a rellenar una lista de sus deducciones permitidas y guardar los recibos para demostrarlas si son auditados. Este formulario más largo es utilizado por los declarantes que tienen deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar.

Una deducción detallada es un gasto que se resta de la renta bruta ajustada (AGI), lo que reduce la renta imponible y, por lo tanto, el importe de los impuestos adeudados. Las deducciones detalladas más comunes son los intereses de un préstamo hipotecario, los gastos sanitarios no reembolsados, las contribuciones benéficas y los impuestos estatales y locales. Por favor, consulte a un profesional de los impuestos para determinar si la deducción estándar o la detallada se ajusta a su situación financiera.

Deducciones fiscales estándar

Desde la aprobación de la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA), la deducción estándar ha aumentado a lo largo de los años para ayudar a mantener el ritmo de los precios crecientes -llamados inflación.

A continuación se muestran las deducciones estándar para los años fiscales 2021 y 2022, según el estado de declaración de impuestos:

2021 Deducciones estándar

  • Para solteros y casados que declaran por separado: 12.550 dólares
  • Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta: 25.100 dólares
  • Para los jefes de familia: 18.800 dólares

2022 Deducciones estándar

  • Para solteros y casados que declaran por separado: 12.950 $
  • Para parejas casadas que presentan una declaración conjunta: 25.900 dólares
  • Para los jefes de familia: 19.400 dólares

Las deducciones estándar actuales son una mejora significativa de los niveles anteriores a la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos. Por ejemplo, en el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de 6.350 dólares para los declarantes solteros y de 12.700 dólares para los casados que presentan una declaración conjunta.

Si usted opta por reclamar la deducción estándar, todavía hay algunas deducciones detalladas que puede reclamar en su declaración de impuestos, incluyendo los intereses de préstamos estudiantiles elegibles y la matrícula y los honorarios.

Deducciones frente a. Créditos

Una deducción es diferente de un crédito fiscal, que se resta del importe de los impuestos adeudados, no de sus ingresos declarados.

Existen créditos reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden dar lugar a una devolución de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.

Por ejemplo, imagine que después de declarar sus ingresos y reclamar sus deducciones, debe 500 dólares de impuesto sobre la renta. Sin embargo, puede optar a un crédito de 600 dólares. Si el crédito no es reembolsable, su factura de impuestos se borra, pero usted no recibe ningún dinero extra. Si el crédito es reembolsable, se recibe una devolución de impuestos de 100 dólares.

Algunas empresas tienen derecho a créditos fiscales para empresas, que compensan o reducen los impuestos que una empresa debe al gobierno federal. Los créditos fiscales para empresas están diseñados para fomentar un comportamiento concreto que beneficie a la economía en general, como la mejora de un edificio o una fábrica y la inversión en investigación. Mientras que las deducciones fiscales reducen la renta imponible, los créditos fiscales para empresas reducen los impuestos adeudados.

Consideraciones especiales

Los propietarios de negocios tienen un proceso mucho más involucrado durante el tiempo de impuestos, ya que están gravados en los beneficios del negocio, no en los ingresos del negocio. Eso significa documentar sus costos de hacer negocios para restarlos de los ingresos brutos, revelando las ganancias imponibles. El proceso es el mismo desde las empresas más pequeñas hasta las más grandes, aunque las corporaciones al menos tienen departamentos de contabilidad que se encargan del papeleo.

Las empresas están obligadas a declarar todos sus ingresos brutos y luego deducir de ellos los gastos del negocio. La diferencia entre ambas cifras es la renta neta imponible de la empresa. Así, los gastos empresariales funcionan de forma similar a las deducciones.

Aunque el proceso de seguimiento de los gastos puede ser pesado, la cantidad total de estos gastos puede ayudar a reducir la renta imponible de una empresa sustancialmente, por lo tanto, la reducción de los impuestos adeudados.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Sobre el Anexo A (Formulario 1040), Deducciones detalladas." Consultado en diciembre. 25, 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 551 Deducción estándar." Accedido en diciembre. 25, 2021.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Cinco datos sobre el nuevo formulario 1040." Accedido en diciembre. 25, 2021.

  4. Servicio de Impuestos Internos. "El IRS proporciona ajustes por inflación de impuestos para el año fiscal 2021." Consultado en diciembre. 25, 2021.

  5. Servicio de Impuestos Internos. „El IRS proporciona ajustes de inflación de impuestos para el año fiscal 2022.” Accedido en diciembre. 25, 2021.

  6. Servicio de Impuestos Internos. "Los contribuyentes pueden optar por detallar o tomar la deducción estándar para el año fiscal 2017." Accedido en diciembre. 25, 2021.

  7. Servicio de Impuestos Internos. "2021 Anexo 1 (Formulario 1040)," Consultado en diciembre. 25, 2021.

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