Qué es una conversión a Roth IRA?
Una conversión de IRA Roth es una transferencia de activos de jubilación de una IRA tradicional, SEP o SIMPLE a una IRA Roth, lo que crea un hecho imponible.
Una conversión de IRA Roth puede ser ventajosa para las personas con grandes cuentas de IRA tradicionales que esperan que sus futuras facturas de impuestos se mantengan en el mismo nivel o crezcan en el momento en que planean comenzar a retirar de su cuenta con ventajas fiscales, ya que una IRA Roth permite retiros libres de impuestos de las distribuciones calificadas.
Puntos clave
- La conversión a Roth IRA consiste en transferir los fondos de jubilación de una IRA tradicional o 401(k) a una cuenta Roth.
- Dado que la primera tiene impuestos diferidos, mientras que la Roth está exenta de impuestos, los impuestos diferidos debidos deben pagarse sobre los fondos convertidos en ese momento. No hay penalización por retirada anticipada.
- Esta estrategia tiene sentido si un ahorrador cree que la obligación fiscal diferida en la cuenta tradicional crecerá a medida que se acerque la jubilación, donde es mejor pagar esos impuestos ahora que más tarde.
- La gran ventaja de las conversiones a Roth IRA es tener retiros libres de impuestos en la jubilación.
- Todas las conversiones Roth realizadas después de diciembre. 31, 2017, no puede revertirse a una IRA tradicional.
Cómo funciona una conversión de IRA Roth
La conversión puede realizarse mediante una transferencia de activos directamente entre los fideicomisarios de las cuentas IRA tradicionales y Roth, o mediante la distribución por parte del titular de la cuenta IRA de los activos de la cuenta IRA tradicional, SEP o SIMPLE y la transferencia del importe a la cuenta IRA Roth en un plazo de 60 días a partir de la recepción del importe distribuido.
Cualquier conversión de este tipo debe hacerse con la debida diligencia, posiblemente consultando a un planificador financiero o a un profesional de la fiscalidad personal, ya que puede haber importantes implicaciones fiscales si no se hace adecuadamente. Esto es aún más importante porque una conversión Roth realizada después del. La conversión de una cuenta Roth IRA es una operación de conversión de una cuenta Roth IRA a una cuenta Roth IRA tradicional.
Cuándo tienen sentido las conversiones
La gran ventaja de las conversiones a Roth IRA es que los retiros en la jubilación están libres de impuestos. Esto puede ser atractivo si se espera estar en un tramo impositivo marginal más alto en la jubilación, lo que no suele ser el caso para la mayoría de las personas. Pero hay otro aspecto de las conversiones que recibe menos atención. Al programar una serie de conversiones para que coincidan con los años en los que su nivel impositivo es más bajo, la cantidad de impuestos pagados por esas conversiones se minimizaría.
Las consideraciones fiscales son la clave de la conversión de la cuenta IRA Roth. No tiene mucho sentido realizar la conversión si la factura fiscal es mucho mayor que si hubiera esperado a retirar los fondos. Además, el valor temporal del dinero es importante. Un dólar en la mano hoy vale más que un dólar que llegue en algún momento en el futuro. Otro factor es que no quiere que una conversión grande en un año le haga pasar a un tramo fiscal más alto.
Otro aspecto a considerar es hacer una deducción caritativa con los activos de una IRA. Los cambios de 2018 en la ley de impuestos han eliminado de hecho estas deducciones para muchos contribuyentes. Pero si se utiliza el dinero de una IRA para hacer una contribución benéfica, la deducción fiscal por una contribución a una organización benéfica pública puede ser de hasta el 60% de los ingresos brutos ajustados (AGI) de una pareja para las donaciones en efectivo, y hasta el 30% para las donaciones de valores como los de una IRA. Si su aportación supera estos límites, el IRS le permite trasladar el exceso hasta cinco años.
La ley Build Back Better (H.R. 5376), aprobada en 2021, modifica las normas existentes en torno a las reinversiones de IRA para los contribuyentes más ricos.
Si las distribuciones mínimas requeridas (RMD) están creando excedentes de flujo de caja que no se están gastando debido a los gastos normales de jubilación, puede tener sentido utilizar esos excedentes como una oportunidad para hacer conversiones. También puede tener sentido reducir la magnitud de las futuras RMD cambiando los activos de los activos con impuestos diferidos en una Roth IRA.
Ejemplo de conversión Roth
Por ejemplo, si un matrimonio que espera presentar una declaración conjunta con 115.000 dólares de ingresos imponibles convierte hasta 50.000 dólares a una cuenta IRA Roth podría mantenerse dentro del tramo impositivo marginal del 22% para 2021, que se aplica a los ingresos imponibles entre 81.051 y 172.750 dólares. Un dólar por encima de ese límite haría que la pareja entrara en el tramo del 24%.
Para qué sirve la conversión de una IRA Roth?
La razón más significativa por la que las personas pueden optar por las conversiones de Roth IRA es la capacidad de hacer retiros libres de impuestos durante la jubilación.
Cuántos impuestos hay que pagar por la conversión de una IRA Roth?
Cualquier cantidad que una persona decida convertir tributa como una renta normal, por lo que entra en uno de los tramos del impuesto sobre la renta ordinaria. La cantidad convertida puede empujar a los contribuyentes a tramos impositivos más altos, lo cual es un factor importante a la hora de decidir si se aprovecha una conversión de IRA Roth.
Cómo evitar los impuestos en una conversión de IRA Roth?
Aunque eludir los impuestos que se deben es ilegal y podría causar graves consecuencias, hay formas de reducir la carga fiscal en una conversión de IRA Roth. El método más común es asegurarse de convertir lo suficiente para mantenerse por debajo del límite del siguiente tramo impositivo. Del mismo modo, con cuentas más grandes, hacer la conversión en partes, una parte cada año, para permanecer bajo el siguiente tramo es una forma prudente de mantener los impuestos manejables.
¿Qué es una conversión de Roth IRA por la puerta trasera??
Una „Roth IRA por la puerta de atrás” es un término coloquial para un proceso que algunos contribuyentes más ricos pueden utilizar para evitar los límites de ingresos para la propiedad de una Roth IRA. Dado que las cuentas IRA tradicionales no tienen límites de ingresos, los contribuyentes con ingresos elevados pueden contribuir a las cuentas IRA tradicionales y luego convertirlas en cuentas IRA Roth. Las normas relativas a este proceso están cambiando, y se prevé que empiecen a eliminarse en 2029.
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