Qué es una contribución de recuperación?
Una contribución de recuperación es un tipo de contribución de ahorro para la jubilación que permite a las personas de 50 años o más realizar contribuciones adicionales a las cuentas 401(k) y a las cuentas individuales de jubilación (IRA). Cuando se realiza una aportación de recuperación, la aportación total será mayor que el límite de aportación estándar.
La Ley de Reconciliación del Crecimiento Económico y la Aliviación Fiscal de 2001 (EGTRRA, por sus siglas en inglés) creó la disposición de contribución de recuperación, lo que permite a los trabajadores de más edad reservar más ganancias para la jubilación.
Puntos clave
- Los trabajadores de 50 años o más pueden recuperar sus aportaciones.
- Para 2021 y 2022, estos trabajadores pueden aportar 1.000 dólares más a una cuenta IRA, además del límite de aportación estándar de 6.000 dólares.
- Para los participantes en el plan 401(k), el límite de contribución para ponerse al día es de 6.500 dólares para 2021 y 2022, además del límite de contribución anual de 19.500 dólares para 2021 y el límite de contribución de 20.500 dólares para 2022.
Cómo funcionan las aportaciones de recuperación
Originalmente, las contribuciones de recuperación bajo EGTRRA estaban programadas para expirar a finales de 2010. Sin embargo, la Ley de Protección de las Pensiones de 2006 hizo permanentes las aportaciones para ponerse al día y otras disposiciones relacionadas con las pensiones.
- Para 2021 y 2022, el límite de las contribuciones anuales a una IRA es de 6.000 dólares al año, mientras que el límite de las contribuciones de recuperación para los trabajadores de 50 años o más sigue siendo de 1.000 dólares.
- Para los trabajadores de 50 años o más que participen en un plan 401(k), 403(b), la mayoría de los planes 457 o el Plan de Ahorro del Gobierno Federal, la tasa de recuperación es de 6.500 dólares para 2021 y 2022.
- Para 2021, las contribuciones anuales están limitadas a 19.500 dólares, y para 2022, el límite de contribución es de 20.500 dólares.
- Para los planes SIMPLE 401(k), la contribución de recuperación es de 3.000 dólares para 2021 y 2022.
$7.3 billones
Cuánto habían ahorrado los trabajadores en planes 401(k) a 30 de junio de 2021.
Aportaciones de recuperación y mecánica general de los planes de jubilación
Los trabajadores pueden hacer contribuciones de recuperación a una variedad de planes de jubilación, incluyendo el popular 401(k) patrocinado por los empleados. Los que no tienen un plan patrocinado por el empleado pueden contribuir a una IRA tradicional o Roth IRA. Otras opciones son la IRA SIMPLE y la Pensión Simplificada para Empleados (SEP). Es fundamental tener uno de estos planes de jubilación y empezar a contribuir pronto, para no tener que hacer aportaciones de recuperación más adelante.
Alrededor de 60 millones de participantes activos en el plan 401(k) tienen 7 dólares.3 billones de euros en activos de jubilación a 30 de junio de 2021, según el Investment Company Institute. Históricamente, los planes 401(k) han sido criticados por sus altas comisiones y sus limitadas opciones. Sin embargo, las reformas de los últimos años han beneficiado a los trabajadores.
Además de ofrecer contribuciones de recuperación, el plan medio ofrece aproximadamente dos docenas de opciones de inversión diferentes que equilibran el riesgo y la recompensa, según las preferencias del empleado. Muchos gastos y comisiones de gestión de los fondos se han mantenido o incluso han disminuido, lo que hace que la opción 401(k) sea factible para más trabajadores. Una mayor comprensión de los planes 401(k), a través de iniciativas de educación y divulgación, seguirá impulsando la participación.
Mientras que el plan 401(k) se financia con dinero antes de impuestos (lo que da lugar a un gravamen fiscal sobre los retiros en el futuro), un Roth 401(k) es otro tipo de cuenta de jubilación patrocinada por el empleador que se financia con dinero después de impuestos. El Roth 401(k) tiene varias ventajas, dependiendo de su situación fiscal en el momento de la jubilación y de otros factores.
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