Definición de la contraprestación de las rentas vitalicias

Qué es la consideración de las rentas vitalicias?

La prima o la contraprestación de una renta vitalicia es el dinero que una persona paga a una compañía de seguros para financiar una renta vitalicia o recibir un flujo de pagos de renta vitalicia. La contraprestación de una renta vitalicia puede hacerse en forma de un pago único o de una serie de pagos, a menudo denominados aportaciones.

Puntos clave

  • La contraprestación de una renta vitalicia es un pago o una prima realizada para financiar una renta vitalicia.
  • Las rentas vitalicias pueden estructurarse de muchas maneras, como inmediatas o diferidas, fijas o variables, y cualificadas o no cualificadas.
  • Las rentas vitalicias inmediatas generan pagos en el momento de la emisión, una vez recibida la contraprestación.
  • Las rentas vitalicias diferidas permiten a los titulares de las cuentas remitir las aportaciones para ganar intereses y posponer la recepción de los pagos hasta una fecha posterior.

Cómo funcionan las consideraciones de las anualidades

Los titulares de las cuentas que reciben los pagos de las rentas vitalicias pueden elegir diferentes frecuencias de distribución, como la mensual, la trimestral, la semestral o la anual. Los pagos se basan en varios factores, entre ellos los siguientes:

  • El importe de la contraprestación de la renta vitalicia o el valor acumulado de una renta vitalicia diferida existente
  • La edad a la que el titular de la renta vitalicia comienza a recibir los pagos
  • La esperanza de vida del rentista o la duración del plazo
  • Los rendimientos de inversión previstos de la anualidad
  • Si la renta vitalicia es fija o variable y está garantizada durante un tiempo determinado o durante toda la vida del rentista

Los pagos garantizados durante un plazo más corto suelen ser más elevados.

Las anualidades pueden estructurarse según una amplia gama de detalles y factores. Las rentas vitalicias inmediatas generan un flujo de pagos al ser emitidas. Las rentas vitalicias diferidas son productos de jubilación en los que los pagos se aplazan hasta que el titular de la cuenta los inicie. Los titulares de las cuentas pueden remitir aportaciones a sus cuentas para ganar intereses; dependiendo de la estructura fiscal (e.g., cualificadas o no cualificadas), las contraprestaciones o las aportaciones pueden ser limitadas. La anuitización de la renta vitalicia diferida da lugar a la función de pago, en la que se realiza un flujo de pagos.

Los pagos pueden estar garantizados durante toda la vida del titular de la renta o durante un periodo determinado (por ejemplo, durante un año).g., 5, 10 o 20 años).

Tipos de rentas vitalicias

Las anualidades pueden estructurarse generalmente como fijas o variables. Las anualidades fijas devengan tipos de interés fijos y suelen tener un tipo mínimo garantizado. Las rentas vitalicias variables permiten a los titulares de las cuentas invertir en fondos vinculados al mercado. La mayoría de las rentas vitalicias variables diferidas tienen una cuenta fija, que proporciona una cobertura de protección contra las fluctuaciones del mercado. Algunas rentas vitalicias inmediatas contienen una cuenta variable, que permite al propietario invertir diferentes fondos. Por este motivo, los pagos de estas anualidades suelen variar.

Las rentas vitalicias pueden crearse de manera que, en el momento de la anualización, los pagos continúen mientras el titular de la renta o su cónyuge (si se elige la prestación de supervivencia) estén vivos. Entre los ejemplos de anualidades garantizadas de por vida se encuentran la anualidad vitalicia (los pagos están garantizados sólo durante la vida del titular) y la anualidad vitalicia con período garantizado (los pagos están garantizados durante la vida del titular, pero si disminuyen dentro del período garantizado, los pagos garantizados restantes se pagan a su beneficiario. Por otra parte, las rentas vitalicias pueden estructurarse para pagar los fondos durante un periodo específico, como por ejemplo 20 años.

Rentas vitalicias en los planes 401(k)

Los estadounidenses pueden encontrar más ofertas de rentas vitalicias en sus planes 401k debido a la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE). La nueva ley facilita que las empresas ofrezcan productos de renta vitalicia dentro de la cuenta 401(k) del empleado. Antes de la aprobación de la ley, los empresarios eran responsables de los productos ofrecidos a sus empleados en una cartera de jubilación. Sin embargo, según la nueva ley, la responsabilidad recaerá en las compañías de seguros que ofrecen las opciones de renta vitalicia a los empleados. Los expertos creen que los empresarios se sentirán más cómodos ofreciendo productos de renta vitalicia con la nueva ley.

Quienes tengan ahorros para la jubilación en un 401(k), pueden transferir una parte de esos fondos y comprar un contrato de renta vitalicia cualificado (QLAC). Una QLAC es una renta vitalicia diferida, que se financia con una cuenta de jubilación individual (IRA) o un plan de jubilación cualificado.

Una renta vitalicia QLAC proporciona pagos mensuales garantizados hasta el fallecimiento del beneficiario y está exenta de las normas de distribución mínima obligatoria (RMD) asociadas a las cuentas individuales. Por lo general, se requiere un RMD anual a la edad de 72 años, mientras que los pagos con un QLAC pueden comenzar después de una fecha de inicio preestablecida. El IRS ha establecido un límite sobre la cantidad de dinero que se puede transferir de una cuenta IRA a un QLAC. En 2020 y 2021, una persona puede destinar el 25% o 135.000 dólares (lo que sea menor) de sus ahorros en una cuenta individual o un plan de jubilación para adquirir una QLAC.

Consideraciones especiales

Estos instrumentos no son para todo el mundo, sobre todo para aquellos que necesitan tener acceso a su dinero. Las rentas vitalicias diferidas suelen tener planes de rescate, en los que todo o parte del dinero retirado está sujeto a una penalización. Las comisiones durante el periodo de rescate pueden ser elevadas, sobre todo en los primeros años de propiedad.

Estos periodos de rescate pueden durar entre dos y más de diez años, dependiendo del producto en cuestión. Las comisiones de rescate pueden empezar a ser del 10% o más, aunque la penalización suele disminuir anualmente durante el periodo de rescate. En el caso de algunas rentas vitalicias inmediatas, no es posible rescatarlas una vez iniciados los pagos.

Algunos asesores sostienen que los inversores que buscan un flujo de pagos pueden estructurar su instrumento de renta vitalicia con una combinación de acciones que pagan dividendos, escaleras de bonos y mercados monetarios. Entre las ventajas de este enfoque están las bajas comisiones y el fácil acceso a su dinero.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "2021 Limitaciones ajustadas según lo dispuesto en la sección 415(d), etc.," Página 2. Accedido en noviembre. 13, 2020.

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