Definición de la calificación de la calidad de los activos

¿Qué es una calificación de calidad de los activos??

La calificación de la calidad de los activos se refiere a la evaluación del riesgo crediticio asociado a un activo concreto, como una cartera de bonos o acciones. El nivel de eficiencia con el que un gestor de inversiones controla y supervisa el riesgo crediticio influye en gran medida en la calificación otorgada.

Dado que la calidad de los activos es un importante determinante del riesgo que influye profundamente en la liquidez y los costes, los analistas se esfuerzan por asegurarse de que emiten las evaluaciones más precisas posibles. De hecho, sus pronunciamientos pueden afectar en gran medida a la situación general de una empresa, un banco o una cartera en los próximos años.

Puntos clave

  • La calificación de la calidad de los activos evalúa el riesgo relativo de los activos de una cartera.
  • Los activos de mayor calidad son los bonos del Tesoro y otros bonos de alta calificación.
  • Los bancos evalúan la calidad de los activos (con una puntuación de 1 a 5) de su cartera de préstamos y valores para determinar su estabilidad financiera.

Comprender las calificaciones de calidad de los activos

Los analistas tienen en cuenta multitud de factores a la hora de emitir calificaciones de la calidad de los activos, como la diversificación de la cartera, la eficiencia operativa y la forma en que los marcos normativos existentes pueden o no limitar el riesgo de crédito.

Una calificación de „uno” puede indicar que un activo posee una alta calidad con poco riesgo de crédito. Este tipo de calificación se asignaría probablemente a los bancos ultra seguros.S. Letras del Tesoro del gobierno (T-Bills). En el otro extremo del espectro, una calificación de „cinco” se asignaría probablemente a activos con un déficit crediticio significativo, como los bonos basura emitidos por empresas de alto riesgo.

Calidad de los activos y estabilidad financiera del banco

La calidad de los activos es también un importante factor determinante de la situación financiera general de un banco. Para los bancos, el principal factor que afecta a la calidad general de los activos es la calidad de su cartera de préstamos y su programa de administración del crédito.

Los préstamos suelen constituir la mayor parte de los activos de un banco y conllevan el mayor riesgo para su capital. Los valores también pueden constituir una gran parte de los activos y contener también riesgos importantes. Otros elementos que pueden afectar a la calidad de los activos son otros bienes inmuebles, otros activos, partidas fuera de balance y, en menor medida, el efectivo y las cuentas por cobrar, las tenencias de bienes inmuebles y los activos fijos

La calificación de la calidad de los activos de un banco refleja el riesgo de crédito existente y potencial asociado a sus carteras de préstamos e inversiones, a otros bienes inmuebles en propiedad y a otros activos, así como a las operaciones fuera de balance.

Definiciones de las calificaciones de calidad de los activos

La FDIC ha establecido definiciones de calificación de la calidad de los activos que se aplican a los bancos tras una evaluación exhaustiva de los riesgos existentes y potenciales y la mitigación de dichos riesgos. Las definiciones de cada calificación son las siguientes:

  • Una calificación de 1 indica una buena calidad de los activos y prácticas de administración del crédito. Las deficiencias identificadas son de naturaleza menor y la exposición al riesgo es modesta en relación con la protección del capital y las capacidades de la dirección. La calidad de los activos de estas entidades es una preocupación mínima para la supervisión.
  • Una calificación de 2 indica que la calidad de los activos y las prácticas de administración del crédito son satisfactorias. El nivel y la gravedad de las clasificaciones y otras deficiencias justifican un nivel limitado de atención supervisora. La exposición al riesgo es proporcional a la protección del capital y a las capacidades de la dirección.
  • Se asigna una calificación de 3 cuando la calidad de los activos o las prácticas de administración del crédito son menos que satisfactorias. Las tendencias pueden ser estables o indicar un deterioro de la calidad de los activos o un aumento de la exposición al riesgo. El nivel y la gravedad de los activos clasificados, de otras deficiencias y de los riesgos requieren un nivel elevado de preocupación para la supervisión. En general, es necesario mejorar las prácticas de administración del crédito y de gestión del riesgo.
  • Una calificación de 4 se asigna a las instituciones financieras con una calidad de activos o unas prácticas de administración del crédito deficientes. Los niveles de riesgo y los activos problemáticos son significativos, están inadecuadamente controlados y someten a la institución financiera a pérdidas potenciales que, si no se controlan, pueden amenazar su viabilidad.
  • Una calificación de 5 representa una calidad de los activos muy deficiente o unas prácticas de administración del crédito que suponen una amenaza inminente para la viabilidad de la entidad.

Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Se trata de libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.

  1. FDIC. "Calidad de los activos." Consultado el 23 de junio de 2021.

Dodaj komentarz