Definición de la anulación

Qué es la anualización?

La anualidad es el proceso de convertir una inversión en una serie de pagos periódicos. Las rentas vitalicias pueden ser por un periodo determinado o por toda la vida del rentista. Los pagos de las rentas vitalicias sólo pueden hacerse al rentista o al rentista y al cónyuge superviviente en un acuerdo de vida conjunta. Los titulares de las rentas vitalicias pueden acordar que los beneficiarios reciban una parte del saldo de la renta cuando fallezcan.

Puntos clave

  • La anualidad es el proceso de convertir una inversión en una serie de pagos periódicos.
  • Las rentas vitalicias pueden ser por un periodo específico o por la vida del rentista.
  • Los pagos de la renta vitalicia sólo pueden hacerse al titular de la misma o al cónyuge superviviente en un acuerdo de vida conjunta.
  • Los titulares de las rentas vitalicias pueden acordar que los beneficiarios reciban una parte del saldo de la renta al fallecer.

Cómo se entiende la anualidad

El concepto de anualidad se remonta a siglos atrás, pero las compañías de seguros de vida lo formalizaron en un contrato ofrecido al público en el siglo XIX.

Las personas pueden suscribir un contrato con una compañía de seguros de vida que implica el intercambio de una suma global de capital por la promesa de realizar pagos periódicos durante un periodo determinado o durante toda la vida del individuo que es el rentista.

Cómo funciona la anualidad

Al recibir el capital a tanto alzado, la aseguradora de vida realiza los cálculos para determinar el importe del pago de la renta vitalicia. Los factores clave utilizados en el cálculo son la edad actual del titular de la renta, la esperanza de vida y el tipo de interés previsto que la aseguradora abonará al saldo de la renta vitalicia. La tasa de pago resultante establece el importe de la renta que el asegurador pagará, por lo que éste habrá devuelto al rentista la totalidad del saldo de la renta más los intereses al final del periodo de pago.

El periodo de pago puede ser un periodo determinado o la esperanza de vida del inversor. Si la aseguradora determina que la esperanza de vida del inversor es de 25 años, ese será el periodo de pago. La diferencia significativa entre utilizar un periodo determinado y un periodo vitalicio es que, si el rentista vive más allá de su esperanza de vida, el asegurador de vida debe continuar los pagos hasta el fallecimiento del rentista. Es el aspecto asegurador de una renta vitalicia en el que el asegurador asume el riesgo de una longevidad prolongada.

Pagos de anualidades basados en una sola vida

Los pagos de las anualidades basadas en una sola vida cesan cuando el titular fallece, y el asegurador se queda con el saldo restante de la anualidad. Cuando los pagos se basan en vidas conjuntas, los pagos continúan hasta la muerte del segundo rentista. Cuando un asegurador cubre vidas conjuntas, el importe del pago de la anualidad se reduce para cubrir el riesgo de longevidad de la vida adicional.

Los rentistas pueden designar a un beneficiario para que reciba el saldo de la anualidad mediante una opción de reembolso. Los rentistas pueden elegir opciones de reembolso para distintos periodos de tiempo durante los cuales, si se produce el fallecimiento, el beneficiario recibirá los ingresos. Por ejemplo, si un titular de una renta vitalicia selecciona una opción de reembolso por un periodo determinado de 10 años, el fallecimiento debe producirse dentro de ese periodo de 10 años para que la aseguradora pague el reembolso al beneficiario. Un rentista puede elegir una opción de reembolso de por vida, pero la duración del periodo de reembolso afectará al porcentaje de pago. Cuanto más largo sea el periodo de reembolso, menor será el porcentaje de pago.

Cambios en las rentas vitalicias de las cuentas de jubilación

En 2019, el U.S. El Congreso aprobó la Ley SECURE, que introdujo cambios en los planes de jubilación, incluidos los que contienen rentas vitalicias. La buena noticia es que la nueva normativa hace que las rentas vitalicias sean más transferibles. Por ejemplo, si cambia de trabajo, la renta vitalicia 401(k) de su antiguo empleo puede transferirse al plan 401(k) de su nuevo trabajo.

Sin embargo, la Ley SECURE eliminó algunos de los riesgos legales para los planes de jubilación. La sentencia limita la capacidad de los titulares de las cuentas para demandar al plan de jubilación si no paga las anualidades, como en el caso de la quiebra. Tenga en cuenta que una disposición de puerto seguro de la Ley SECURE impide que los planes de jubilación (y no los proveedores de rentas vitalicias) sean demandados.

La Ley SECURE también eliminó la cláusula de estiramiento para los beneficiarios que heredan una cuenta IRA. En el pasado, un beneficiario de una cuenta IRA podía estirar las distribuciones mínimas requeridas de la cuenta individual a lo largo de su vida, lo que ayuda a estirar la carga fiscal.

Con la nueva sentencia, los beneficiarios no cónyuges deben distribuir todos los fondos de la cuenta IRA heredada en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del titular. Sin embargo, hay excepciones a la nueva ley. Este artículo no es en absoluto una revisión exhaustiva de la Ley SECURE. En consecuencia, es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para revisar los nuevos cambios en las cuentas de jubilación, las rentas vitalicias y sus beneficiarios designados.

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  1. Sociedad de Gestión de Recursos Humanos. "La Ley SECURE altera el panorama de cumplimiento de los planes 401(k)." Accedido en noviembre. 11, 2020.

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