Definición de la amortización acelerada

Qué es la amortización acelerada?

La amortización acelerada es un proceso mediante el cual el deudor hipotecario realiza pagos adicionales al capital de la hipoteca. Con la amortización acelerada, el prestatario del préstamo puede añadir pagos adicionales a su factura hipotecaria para pagar la hipoteca antes de la fecha de liquidación del préstamo.

La ventaja de la amortización acelerada es que reduce los pagos totales de intereses que el prestatario paga a lo largo de la vida del préstamo. Y, por supuesto, retira la deuda antes.

La amortización acelerada no debe confundirse con la depreciación acelerada, un método contable para reconocer la pérdida de valor de un bien o equipo a lo largo de su vida útil.

Puntos clave

  • La amortización acelerada se produce cuando el prestatario realiza pagos adicionales al capital de la hipoteca más allá de la cantidad establecida.
  • Hay diferentes maneras en que un prestatario puede hacer pagos acelerados, incluyendo el aumento del tamaño de cada pago o hacer pagos más frecuentes.
  • Los prestatarios utilizan una estrategia de amortización acelerada para ahorrar dinero en intereses y pagar su hipoteca más rápidamente.
  • La amortización acelerada tiene inconvenientes: Puede privar al prestatario de una deducción fiscal, y algunos prestamistas cobran penalizaciones por pago anticipado.

Cómo funciona la amortización acelerada

La hipoteca de una vivienda es un tipo de préstamo amortizado, lo que significa que el prestatario devuelve el préstamo en cuotas regulares (normalmente mensuales) durante un periodo de tiempo. Estos pagos se componen de capital e intereses.

Al principio, la mayor parte de los pagos del prestatario se destinan a pagar los intereses acumulados del préstamo, mientras que una parte más pequeña de cada pago se destina a reducir el capital. Esta proporción se invertirá con el tiempo, y una mayor parte del pago del prestatario se destinará al pago del principal y una menor parte a los intereses.

Cuando se contrata un préstamo, el prestamista hipotecario proporciona al prestatario un plan de amortización. Esta tabla muestra qué parte del pago mensual del prestatario se aplicará al principal y qué parte a los intereses hasta que se liquide el préstamo.

Con la amortización acelerada, el prestatario hará pagos adicionales de la hipoteca más allá de lo que figura en el plan de amortización. Un prestatario puede acelerar la amortización de su préstamo aumentando el importe de cada pago o la frecuencia de los mismos (las hipotecas quincenales son un ejemplo común). Los pagos acelerados adicionales se destinan directamente a reducir el capital del préstamo, lo que a su vez reduce el saldo pendiente y la cantidad adeudada en futuros pagos de intereses.

Ejemplo de amortización acelerada

Supongamos que Amy tiene una hipoteca con un importe de préstamo original de 200.000 dólares al 4.Interés del 5% a tipo fijo durante 30 años. Compuesto por el principal y los intereses, el pago mensual asciende a 1.013 dólares.37. Si se aumenta el pago en 100 dólares al mes, el plazo de amortización del préstamo será de 25 años en lugar de los 30 originales, con lo que Amy se ahorrará cinco años de intereses.

Ventajas de la amortización acelerada

Adoptar una estrategia de amortización acelerada tiene varias ventajas para los prestatarios.

La más obvia es que acorta la vida del préstamo, lo que significa que se sale antes de la deuda. Más concretamente, al pagar una hipoteca de forma acelerada, el capital del préstamo disminuye más rápidamente, lo que significa que el capital (la participación en la propiedad) de la vivienda también aumenta más rápidamente. Esto aumenta su patrimonio neto y a menudo refuerza su puntuación de crédito.

Además, la amortización acelerada disminuye la cantidad total de intereses adicionales en los que incurre el prestatario. Por lo general, cuanto más tiempo dure el préstamo, más intereses se pagarán. Aunque el tipo de interés en sí no cambia, al reducir el capital, se reduce el interés total que se cobra por ese capital, lo que permite ahorrar dinero a largo plazo.

Limitaciones de la amortización acelerada

También hay razones por las que puede no tener sentido amortizar la deuda hipotecaria antes de tiempo. La razón más importante es que los intereses de la deuda hipotecaria son deducibles de los impuestos, según la U.S. código fiscal. Cualquier persona que contrate una hipoteca de Dec. 15 de 2017, a Dic. El 31 de diciembre de 2025, se pueden deducir los intereses de una hipoteca de hasta 750.000 dólares, o 375.000 dólares para los contribuyentes casados que declaran por separado. Aunque cada vez son menos los propietarios estadounidenses que optan por reclamar la deducción, ésta supone un importante ahorro fiscal para algunos de ellos. Al pagar la hipoteca antes de tiempo, estos propietarios podrían estar perdiendo una estrategia de ahorro fiscal.

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En este caso, puede tener sentido que los propietarios utilicen los fondos que habrían utilizado para la amortización acelerada para invertir en un fondo de jubilación o universitario. Un fondo de este tipo obtendría una rentabilidad manteniendo la ventaja fiscal de la deducción de los intereses hipotecarios. Sin embargo, los compradores muy acaudalados, que ya tienen suficientes fondos para la jubilación y suficiente capital para hacer otras inversiones, pueden querer pagar sus hipotecas antes de tiempo.

Algunos prestamistas incluyen una penalización por pago anticipado en sus contratos hipotecarios. Se trata de una cláusula que impone una penalización al prestatario si reduce o cancela su hipoteca de forma significativa durante un periodo de tiempo determinado (normalmente dentro de los cinco primeros años desde la constitución de la hipoteca).

Consideraciones especiales

Los propietarios de viviendas en Estados Unidos suelen contratar una hipoteca con un tipo de interés fijo a 30 años, garantizada por la propia propiedad. La duración del préstamo y el hecho de que el tipo de interés no sea variable hacen que los prestatarios de Estados Unidos paguen normalmente un tipo de interés más alto por sus préstamos que los de otros países, como Canadá, donde el tipo de interés de una hipoteca se suele reajustar cada cinco años.

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  1. U.S. Congreso. „H.R.1 – Una ley para proporcionar la reconciliación de conformidad con los títulos II y V de la Resolución Concurrente sobre el Presupuesto para el Año Fiscal 2018.” Consultado el 21 de julio de 2021.

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