¿Qué es una inversión no admisible??
Una inversión no cualificada es una inversión que no cumple los requisitos para obtener un estatus de aplazamiento o exención de impuestos. Las inversiones de este tipo se realizan con dinero después de impuestos. Se compran y se mantienen en cuentas, planes o fideicomisos con impuestos diferidos. Los rendimientos de estas inversiones se gravan anualmente
Puntos clave
- Una inversión no cualificada es una inversión que no tiene ningún beneficio fiscal.
- Las rentas vitalicias son un ejemplo común de inversiones no cualificadas, al igual que las antigüedades, los objetos de colección, las joyas, los metales preciosos y el arte.
- Las inversiones que no cumplen los requisitos se compran y se mantienen en cuentas, planes o fideicomisos con impuestos diferidos y los rendimientos de estas inversiones se gravan anualmente.
Comprender las inversiones no cualificadas
Las rentas vitalicias representan un ejemplo común de inversiones no cualificadas. Con el tiempo, el activo puede crecer con impuestos diferidos a la espera de su retirada. En el caso de las rentas vitalicias no cualificadas, cuando se cobran y se rescatan, el primer dinero que sale de la cuenta se trata como ganancias para el titular de la cuenta a efectos fiscales. Si el titular de la cuenta también retira el dinero invertido originalmente, conocido como base de coste, esa parte no vuelve a tributar porque esos impuestos ya se pagaron.
En el caso de las inversiones no admisibles, el inversor no suele tener restricciones anuales en cuanto a la cantidad que puede destinar a esos activos. Esto puede ofrecer a veces más flexibilidad en comparación con las cuentas de inversión que reúnen los requisitos, que suelen tener cantidades máximas que pueden aportarse, dependiendo del tipo de activo.
Las cuentas 401(k) de los empleados, por ejemplo, están limitadas a una aportación máxima anual. El límite puede aumentar un poco a lo largo de los años, según lo determine el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una inversión no cualificada puede ver cómo se realizan aportaciones de cualquier tamaño a lo largo de cada año según la estrategia de ahorro del titular de la cuenta.
Los titulares de la cuenta también pueden retirar las inversiones sin recurso cuando lo deseen, aunque pagarán impuestos sobre los intereses y otras ganancias, como la revalorización, que se hayan acumulado. También puede haber penalizaciones por retirada anticipada si el titular de la cuenta retira dinero de ciertos tipos de activos antes de alcanzar una edad específica, normalmente 59½ años. Además, es posible que el titular de la cuenta tenga que empezar a retirar dinero de sus cuentas de inversión que no cumplen los requisitos a una determinada edad, que suele ser de 70½ años.
Ejemplo de inversión no calificada
Algunos ejemplos de inversiones que no suelen estar exentas de impuestos son las antigüedades, los objetos de colección, las joyas, los metales preciosos y el arte. Otras inversiones que no pueden acogerse a ningún tipo de tratamiento fiscal preferente son las acciones, los bonos, los REIT (fondos de inversión inmobiliaria) y cualquier otra inversión tradicional que no se adquiera en el marco de un plan de inversión o un fondo de inversión admisible.
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