Definición de interés del consumidor

Qué es el interés del consumidor?

El interés del consumidor es el interés que se cobra en las cuentas de crédito del consumidor, como los préstamos personales, los préstamos para automóviles y las deudas de tarjetas de crédito. A diferencia de los intereses hipotecarios y algunos intereses de los préstamos estudiantiles, los intereses de los préstamos personales, las tarjetas de crédito y otras deudas son un gasto fiscal no deducible.

Puntos clave

  • Los intereses de los consumidores son los que se cobran por los préstamos enfocados al consumo, como los préstamos personales, los préstamos para automóviles y las deudas por tarjetas de crédito.
  • También es el interés que se cobra en ciertos tipos de intereses en la declaración de la renta.
  • El pago de la deuda de los consumidores con una línea de crédito hipotecario (HELOC) ya no es deducible de impuestos.

Entender el interés del consumidor

El Consejo de Gobernadores de la Reserva Federal considera la deuda de los consumidores como una deuda renovable. La deuda de los consumidores consiste en las deudas contraídas como resultado de la compra de bienes que son consumibles y no se revalorizan. Los casos más comunes de deuda de los consumidores incluyen la deuda de las tarjetas de crédito, los préstamos de día de pago y otros tipos de financiación de los consumidores. Desde la introducción de las tarjetas de crédito se ha producido un crecimiento constante de la deuda renovable. La Reserva Federal encontró que la deuda de los consumidores a finales de 2021 era de más de 4 dólares.4 billones, un récord. En épocas de tipos de interés más elevados, el excesivo endeudamiento de los consumidores puede limitar su gasto.

La Ley de Reforma Fiscal de 1986 amplió la definición de interés del consumidor al revocar la deducibilidad de ciertos tipos de interés en las declaraciones de la renta. La ley, que no entró plenamente en vigor hasta 1991, eliminó las deducciones de intereses de las deudas de tarjetas de crédito y préstamos para automóviles. Dejó intacta la deducibilidad de los intereses asociados a la propiedad de la vivienda, la educación superior y las inversiones empresariales.

Los HELOC como refugio fiscal de los intereses de los consumidores

En el pasado, muchos consumidores utilizaban los préstamos con garantía hipotecaria como medio para convertir los intereses de consumo de las tarjetas de crédito u otros tipos de gasto en intereses hipotecarios deducibles. Al pagar la deuda del consumidor con una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), estos propietarios pudieron deducir una parte de su deuda de tarjeta de crédito. Sin embargo, la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 eliminó esta práctica hasta 2026. La ley establece que los intereses de los HELOC sólo son deducibles si están directamente relacionados con la compra o construcción de una vivienda.

Las tasas de interés de los consumidores a través de los tiempos

El interés de los consumidores se remonta al siglo XVIII B.C. en Babilonia, cuando el Código de Hammurabi instituyó un tope del 20% para los intereses de los préstamos personales. El crédito al consumo continúa a lo largo de la historia antigua hasta la Edad Media, cuando el colapso del Imperio Romano condujo al estancamiento económico y la Iglesia Católica prohibió la usura, el cobro de intereses. El capital y el crédito desempeñaron un papel esencial en la financiación de la era de la exploración, y el rey Enrique VIII de Inglaterra estableció el primer tipo de interés nacional del 10% en 1545.

El crédito al consumo se disparó en Estados Unidos a principios y mediados del siglo XX. El crecimiento de los préstamos se inspiró en los primeros préstamos para automóviles ofrecidos por General Motors Acceptance Corporation. El éxito de estos créditos patrocinados por los fabricantes llevó a otras empresas a ampliar el crédito a los compradores de electrodomésticos, muebles y productos electrónicos. Ya en 1920, las empresas emitieron las primeras cuentas de crédito para tiendas con placas de crédito, que los consumidores podían utilizar para comprar sus productos. En 1950, Diners' Club lanzó la primera tarjeta de crédito universal, seguida por American Express en 1958. Las agencias de informes crediticios surgieron en esta época para proporcionar a los prestamistas los historiales de crédito de los consumidores para permitirles gestionar el riesgo y tomar decisiones crediticias más informadas.

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  1. Reserva Federal. "Crédito al consumo – G.19." Consultado en febrero. 1, 2022.

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