Qué son las incidencias de la propiedad?
Una persona (incluido un fideicomisario) tiene incidentes de propiedad si tiene derecho a cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, a pedir un préstamo con el valor en efectivo o a cambiar o modificar la póliza de cualquier manera. Esto ocurre incluso si la persona decide no actuar y aunque no tome préstamos de la póliza. El simple hecho de poder hacerlo confiere al asegurado incidentes de propiedad.
Puntos clave
- El término "incidentes de propiedad" se refiere a los derechos de una persona o fideicomisario para cambiar los beneficiarios en una póliza de seguro de vida, pedir prestado del componente de efectivo, o alterar la póliza de alguna manera.
- La cuestión de los incidentes de propiedad se plantea en términos de responsabilidad fiscal cuando una persona regala una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad.
- Cuando se realiza dicha transferencia, la persona que realiza la donación debe renunciar a todos los derechos legales sobre la póliza y no pagar ninguna prima.
- Los diferentes tipos de pólizas de seguro de vida tienen requisitos específicos en cuanto a los incidentes de propiedad.
Comprender los incidentes de propiedad
En ocasiones, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) buscará cualquier incidente de propiedad por parte de una persona que dona una póliza de seguro de vida a otra persona o entidad. Al transferir una póliza, el propietario original debe renunciar a todos los derechos legales y no debe pagar las primas para mantener la póliza en vigor.
Además, una vez realizada la transferencia, si el asegurado o el cedente fallecen en los tres años siguientes a la fecha en que se transfirió la póliza, el producto del seguro de vida se incluirá en el valor bruto del patrimonio del propietario original (la llamada regla de los tres años).
Incidentes de propiedad y una introducción a las pólizas de seguro de vida
Volviendo atrás, las pólizas de seguro de vida son numerosas y todas tienen una serie de características especiales, como los incidentes de propiedad. Los principales tipos de pólizas de seguro de vida incluyen las pólizas de vida entera, vida temporal, vida universal y vida universal variable (VUL).
El seguro de vida completo, uno de los tipos más comunes de seguro de vida, garantiza la cobertura durante toda la vida del asegurado e incluye una prestación por fallecimiento y un componente de ahorro en el que se puede acumular valor en efectivo. El seguro de vida a término sólo garantiza el pago de una prestación por fallecimiento durante un plazo determinado. El tomador de la póliza puede tener varias opciones cuando vence el plazo, como renovarla por otro plazo, convertirla en una cobertura permanente o dejar que la póliza termine por completo.
El seguro de vida universal (UL) es un tipo de seguro de vida permanente que añade un elemento de ahorro que crece con el tiempo, combinado con primas flexibles.
Por último, el seguro de vida universal variable (VUL) tiene un componente de ahorro incorporado que permite invertir el valor en efectivo en subcuentas. Al igual que los fondos de inversión, estas subcuentas permiten a los partícipes del plan seleccionar opciones con distinta exposición al mercado y al riesgo. Aunque los VULs pueden generar importantes rendimientos, como cualquier inversión, también pueden dar lugar a importantes pérdidas.
Incidentes de propiedad e impuestos sobre donaciones
La normativa del impuesto sobre donaciones puede ser compleja y cambia regularmente. Siempre es mejor consultar con sus respectivas autoridades fiscales si ha hecho un regalo a alguien, incluyendo una póliza de seguro de vida valorada en más de 15.000 dólares a partir del 1 de enero de 2018.
Cuándo es importante conocer los incidentes de propiedad?
La cuestión es relevante cuando alguien regala un seguro de vida y hay que decidir la responsabilidad fiscal. Cuando se realiza dicha transferencia, la persona que realiza la donación debe renunciar a todos los derechos legales de la póliza y no pagar ninguna prima.
¿Cuáles son los puntos clave en relación con las diferentes aseguradoras y los incidentes de propiedad??
Los distintos tipos de pólizas de seguro de vida tienen requisitos específicos en cuanto a los incidentes de propiedad. Recuerde que el término se refiere a los derechos de una persona o fideicomisario a cambiar los beneficiarios de una póliza de seguro de vida, a pedir un préstamo del componente de efectivo o a modificar la póliza de alguna manera.
Qué derechos describen los incidentes de propiedad?
Los incidentes de propiedad, a menudo asociados a las pólizas de seguro, describen los derechos del propietario de la póliza a cambiar los beneficiarios nombrados en la misma. También otorga otros derechos, como el de pignorar la póliza para un préstamo, cederla a un nuevo propietario o renunciar a la póliza para recibir el valor en efectivo que pueda contener.
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