Definición de impuesto estimado

Qué es el impuesto estimado?

El impuesto estimado es un pago trimestral de impuestos para el año basado en los ingresos declarados por el declarante para el período. La mayoría de los que deben pagar impuestos trimestralmente son propietarios de pequeñas empresas, autónomos y contratistas independientes. No se les retiene automáticamente los impuestos de sus nóminas, como a los empleados normales.

Se pueden hacer estimaciones de impuestos para cualquier tipo de renta imponible que no esté sujeta a retención. Esto incluye los ingresos del trabajo, los ingresos por dividendos, los ingresos por alquiler, los ingresos por intereses y las ganancias de capital.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) exige la presentación de pagos trimestrales de impuestos estimados a quienes tienen ingresos que no están sujetos a retención automática. A continuación, el contribuyente presenta la documentación fiscal habitual para el año completo y paga el saldo adeudado o solicita la devolución de un pago excesivo.

Puntos clave

  • El sistema de declaración trimestral requiere que las personas y las empresas paguen una estimación de la cantidad que deberán en impuestos para ese período.
  • También presentan declaraciones de impuestos anuales que determinan el total exacto de los impuestos que deben pagar.
  • Se requiere la presentación trimestral de aquellos que no tienen impuestos retenidos de sus ingresos automáticamente.

Los residentes y empresarios de Luisiana y partes de Misisipi, Nueva York y Nueva Jersey recibieron prórrogas en sus plazos de declaración y pago al IRS debido al huracán Ida. Debido al tornado de diciembre de 2021, también se concedieron prórrogas a los contribuyentes de algunas zonas de Kentucky. Puede consultar los anuncios de ayuda por catástrofe del IRS para determinar su derecho a recibirla.

Entender el impuesto estimado

Todo el mundo está obligado a pagar impuestos al gobierno federal a medida que gana o recibe ingresos durante el año. En otras palabras, los impuestos sobre la renta se pagan a medida que se perciben.

A los trabajadores por cuenta ajena, sus empleadores les retienen los impuestos de sus nóminas basándose en los formularios W-4 que rellenan los empleados. Otros tienen que hacer estos pagos directamente al gobierno en forma de impuesto estimado, en lugar de esperar hasta el final del año para pagar cuando presentan su declaración de impuestos anual.

Las personas que trabajan por cuenta propia, los contratistas independientes, los inversores que reciben ingresos por dividendos y generan ganancias de capital, los tenedores de bonos que obtienen ingresos por intereses, los escritores que ganan derechos de autor por su trabajo y los propietarios con ingresos por alquiler son todos ejemplos de contribuyentes que deben estimar la cantidad de impuestos que deben al gobierno y pagar esa cantidad.

Otros ejemplos de ingresos sujetos a impuestos estimados son la compensación por desempleo imponible, las prestaciones de jubilación y cualquier parte imponible de las prestaciones de la Seguridad Social recibidas.

Los impuestos estimados suelen pagarse trimestralmente. El primer trimestre son los tres meses naturales (enero. 1 al 31 de marzo). El segundo "trimestre" sólo dura dos meses (del 1 de abril al 31 de mayo). El tercero corresponde a los tres meses siguientes (del 1 de junio al 31 de agosto). 31), y el cuarto cubre los últimos cuatro meses del año.

Estos pagos fraccionados suelen vencer el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre. 15 del año en curso y el 15 de enero. 15 del año siguiente.

Los plazos para el pago de los impuestos estimados vencen el 15 de abril, el 15 de junio y el 15 de septiembre. 15 del mismo año y el 31 de enero. 15 del año siguiente.

Si los impuestos estimados que se pagan no equivalen al menos al 90% de la deuda tributaria real del contribuyente (o al 100% o al 110% de la deuda del año anterior, según el nivel de ingresos brutos ajustados), se imponen intereses y sanciones sobre la cantidad en mora.

No se debe pagar ningún impuesto si los ingresos netos de una persona física son inferiores a 400 dólares. Si sus ingresos netos son superiores a 400 dólares, se debe pagar un impuesto estimado sobre la cantidad total. Las personas físicas deben presentar una declaración de impuestos incluso si ganan menos de 400 dólares, siempre que cumplan ciertos requisitos de elegibilidad.

Impuesto estimado para los propietarios de negocios

Las personas físicas, incluidos los propietarios únicos, los socios y los accionistas de las sociedades anónimas, deben realizar pagos de impuestos estimados sobre las ganancias de la empresa si el impuesto total sobre las ganancias incorporadas, el impuesto sobre el exceso de ingresos netos pasivos y el impuesto sobre la recuperación de créditos de inversión es de 1.000 dólares o más.

Las empresas deben pagar un impuesto estimado si se espera que la empresa tenga al menos 500 dólares de deuda tributaria.

Además, los empleados a los que se les retuvo demasiado poco y, por tanto, debían impuestos al gobierno a finales del año anterior, son responsables de realizar pagos de impuestos estimados.

Un empresario que declara sus ingresos en el Anexo C y, al mismo tiempo, trabaja para un empleador que ha retenido impuestos, puede aumentar la retención del empleador para que sea igual a la obligación tributaria de la persona durante todo el año. En este caso, la persona no tendrá que pagar impuestos estimados sobre el negocio paralelo.

El formulario 1040-ES del IRS se utiliza para calcular y pagar los impuestos estimados para un año fiscal determinado. Un contribuyente que no tenía obligación tributaria para el año anterior, era un U.S. ciudadano o residente durante todo el año, y que el ejercicio fiscal anterior abarcara un período de 12 meses, no tiene que presentar el formulario 1040-ES.

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