Qué es una herencia?
La herencia se refiere a los bienes que una persona lega a sus seres queridos después de fallecer. Una herencia puede contener dinero en efectivo, inversiones como acciones o bonos, y otros activos como joyas, automóviles, arte, antigüedades y bienes inmuebles.
Puntos clave
- Una herencia es un término financiero que describe los activos que se transmiten a los individuos después de que alguien fallezca.
- La mayoría de las herencias consisten en dinero en efectivo aparcado en una cuenta bancaria, pero pueden contener acciones, bonos, coches, joyas, automóviles, arte, antigüedades, bienes inmuebles y otros activos tangibles.
- Las personas que reciben una herencia pueden estar sujetas al impuesto de sucesiones, y cuanto más lejano sea el parentesco del beneficiario con el difunto, mayor será el impuesto de sucesiones.
- En la actualidad, existen seis U.S. Estados que imponen impuestos sobre las herencias.
- Los bienes de un difunto se dividen según su voluntad a través del proceso de sucesión. Si no hay testamento, el tribunal nombrará a un administrador para que reparta los bienes de acuerdo con las leyes estatales.
Cómo funciona una herencia
El valor de una herencia puede oscilar entre unos pocos miles de dólares y varios millones de dólares. En la mayoría de los países, los bienes de la herencia están sujetos a los impuestos de sucesión, por lo que los beneficiarios pueden verse obligados a pagar impuestos. Los tipos del impuesto de sucesiones (a veces denominado „impuesto de sucesiones” o „la última vuelta de tuerca del fisco”) dependen de una serie de factores, como el estado de residencia del beneficiario, el valor de la herencia y la relación del beneficiario con el difunto.
Actualmente, los seis estados norteamericanos que tienen impuestos sobre las herencias son Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. En la mayoría de estos estados, los bienes que se legan al cónyuge están exentos del impuesto de sucesiones. En algunos casos, los hijos también están exentos, o pueden enfrentarse a tipos impositivos más bajos.
El impuesto de sucesiones difiere del impuesto sobre el patrimonio, que es un gravamen sobre la transmisión del patrimonio de una persona fallecida. Pero los impuestos sobre la herencia no se aplican a los bienes dejados a un cónyuge o a organizaciones benéficas reconocidas por el gobierno federal, en la mayoría de los casos.
Los beneficiarios sin vínculos familiares con el difunto suelen estar sujetos a impuestos de sucesión más elevados que los beneficiarios que están estrechamente relacionados con el difunto. Considere el siguiente ejemplo: en Nebraska en 2018, un padre, un abuelo, un hermano, un hijo u otros descendientes lineales (incluidos los hijos adoptados) pagaron un impuesto sobre la herencia del 1% sobre los activos que superaban los 40.000 dólares. En cambio, los familiares más alejados del difunto pagaban un impuesto de sucesiones del 13% sobre los importes superiores a 15.000 dólares. Todos los demás beneficiarios, como los amigos y los parientes lejanos, pagan impuestos de sucesión a un tipo del 18% sobre los bienes que superan los 10.000 dólares.
El proceso sucesorio
La sucesión es el proceso legal por el que los bienes de un difunto se dividen entre sus herederos y beneficiarios, de acuerdo con su testamento y las leyes estatales. Si el difunto murió con un testamento, éste es revisado por un tribunal testamentario, que nombra un albacea para la herencia del difunto. El albacea se encarga de repartir la herencia entre las personas nombradas en el testamento y los posibles acreedores. Cualquier disputa se resuelve a través del tribunal testamentario.
Una persona que muere sin testamento o con un testamento inválido, se dice que ha muerto intestada. En esta circunstancia, el tribunal testamentario nombrará a un administrador de la herencia para que reparta los bienes de acuerdo con las leyes estatales.
Beneficiarios contra. Herederos
Existe una distinción entre un "beneficiario" y un "heredero". Los beneficiarios son las personas nombradas en un testamento, mientras que los herederos son las personas, como los hijos o el cónyuge superviviente, que tienen derecho a recibir los bienes del difunto por „sucesión intestada”, que es un conjunto de normas creadas para resolver los asuntos de la herencia, en ausencia de un testamento.
Ejemplos del mundo real
Las herencias han dado lugar a veces a disputas familiares, especialmente cuando hay muchos bienes que repartir. Los siguientes son algunos ejemplos notables de herencias impugnadas.
La herencia de Elvis Presley
Tras la muerte del Rey del Rock 'n' Roll, la herencia de Elvis Presley pasó a su hija, Lisa Marie Presley. Aunque el patrimonio sólo contaba con 5 millones de dólares, una cuidadosa inversión de Priscilla Presley lo elevó a 100 millones de dólares cuando Lisa Marie entró en la herencia.
Sin embargo, Presley no tardó en volver a arruinarse, y culpó a su gestor financiero, Barry Siegel. En una demanda, Lisa Marie Presley alegó que Siegel no reveló la situación financiera del fideicomiso, lo que le permitió quemar toda su herencia. Argumentó que, de no ser por la mala gestión de Siegel, el fideicomiso que contenía el patrimonio de su familia habría seguido valiendo 100 millones de dólares. Siegel también contrademandó a Presley por 800.000 dólares.
La herencia de Robin Williams
Robin Williams era conocido por la comedia, pero la última risa fue a costa de su familia. Cuando murió en 2014, Robin William dejó en testamento que su viuda se quedara con la casa de la pareja y cualquier gasto, mientras que sus hijos recibirían sus "chucherías", "recuerdos", "objetos de colección" y todo lo que estuviera fuera de la casa.
Desgraciadamente, no hay una definición clara de "chucherías" o "recuerdos," por lo que la viuda y los hijos se encontraron en un contencioso legal. ¿Eran los relojes de Robin "recuerdos" o "joyas?¿Incluían las provisiones para la casa de la viuda renovaciones a cargo de la herencia?? Estas cuestiones se convirtieron en una espinosa y costosa disputa por la herencia de 50 millones de dólares.
Anna Nicole Smith
La ex actriz y modelo Anna Nicole Smith tuvo la inusual distinción de litigar una disputa hereditaria de décadas, que llegó hasta el Tribunal Supremo.
Cuando aún era una veinteañera, Smith se casó con el magnate petrolero de 86 años J. Howard Marshall, lo que llevó a muchos tabloides a especular que se había casado con él por dinero. Aunque ella insistía en que se habían casado por amor, la afirmación se puso a prueba cuando su marido murió y la dejó fuera del testamento. Smith demandó a la herencia, alegando que Marshall le había prometido verbalmente la mitad de sus bienes. Aunque un tribunal de Los Ángeles le concedió 475 millones de dólares, las batallas legales continuaron, incluso mucho después de que todos los principales litigantes hubieran muerto.
Los seguros de vida no están sujetos al impuesto de sucesiones. Si desea evitar el impuesto de sucesiones, considere la posibilidad de contratar una póliza de seguro de vida con sus herederos como beneficiarios.
Preguntas frecuentes sobre herencias
¿Qué puede hacer para evitar el impuesto de sucesiones??
El impuesto de sucesiones es un impuesto estatal que grava el patrimonio de un difunto. En la mayoría de los casos, los impuestos sobre la herencia son más elevados en función de la cuantía de la misma y del parentesco del beneficiario con el fallecido.
Puede reducir la carga del impuesto de sucesiones sobre sus beneficiarios colocando sus bienes en un fideicomiso, o regalando bienes a sus beneficiarios mientras aún viven. Otra opción es contratar un seguro de vida, nombrando a sus herederos como beneficiarios. Estos pagos no están sujetos al impuesto de sucesiones.
Cómo se pueden evitar los impuestos de una herencia 401(k)?
Si se hereda un 401(k) de un cónyuge, lo habitual es transferir la suma a la propia cuenta IRA. Esto le permite aplazar los impuestos hasta que empiece a recibir las distribuciones.
Si hereda de un padre, es un poco más complicado. El primer paso debe ser consultar los documentos del plan para determinar las opciones disponibles. La mayoría de los asesores desaconsejan el reparto de una suma global, ya que ello conllevaría más impuestos de los que se pagarían en caso contrario. Una distribución a cinco o diez años le permite repartir la carga fiscal y permitir que los intereses se acumulen. Algunos planes también permiten distribuciones por encima de su esperanza de vida calculada, bajo condiciones muy específicas.
¿Se puede proteger una herencia de una bancarrota del Capítulo 13??
Si recibe una herencia dentro de los 180 días siguientes a la presentación del Capítulo 13 de la quiebra, su administrador puede exigirle que pague la suma en su plan de quiebra. Es más complicado para las herencias recibidas más de 180 días después de una declaración de quiebra-la mayoría de los tribunales han dictaminado que estas ganancias inesperadas deben ser devueltas a los acreedores, pero algunos tribunales han permitido que el heredero se quede con el dinero.
¿Cómo puedo saber si tengo una herencia no reclamada??
Según la U.S. Gobierno, el primer paso para encontrar activos no reclamados es comprobar la oficina de dinero no reclamado de su estado. Aquí es donde el estado recoge los registros de los salarios no pagados, las cuentas bancarias no reclamadas y los herederos que no han podido ser localizados.
Si no está seguro del contenido de un testamento, el primer paso es ponerse en contacto con el albacea del difunto. Además, su testamento debe ser archivado en el registro local del condado.
El resultado final
La planificación de la herencia es una tarea desagradable pero necesaria para las personas de edad avanzada. Aunque a nadie le gusta pensar en su muerte, un plan de sucesión bien estructurado puede ahorrar a sus herederos y beneficiarios muchos disgustos legales. Además, también puede garantizar que reciban la mayor cantidad de dinero posible, sin perder demasiado valor en impuestos.
Nuestro equipo exige a los escritores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Estos incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También hacemos referencia a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
política editorial.