Qué es un derecho de retención de impuestos?
Un embargo fiscal es una reclamación legal contra los activos de una persona o empresa que no paga los impuestos que debe al gobierno. En general, un gravamen sirve para garantizar el pago de una deuda, como un préstamo, o en este caso, los impuestos. Si no se satisface la obligación, el acreedor puede proceder a embargar los bienes.
Puntos clave
- Si un contribuyente no responde a un requerimiento de pago, el gobierno puede imponer un gravamen sobre los activos de la persona.
- El gravamen puede eliminarse si el contribuyente acepta un plan de pago o toma otras medidas con el acuerdo del gobierno.
- Si no se intenta el reembolso, el gobierno puede embargar los activos para su venta.
Cómo entender un gravamen fiscal
El gobierno federal o estatal puede imponer un gravamen fiscal sobre una propiedad si el propietario está atrasado en el pago de los impuestos sobre la renta. Los gobiernos locales pueden imponer un gravamen sobre una propiedad por el impago de los impuestos sobre la propiedad o los ingresos locales.
El gravamen no significa que la propiedad vaya a ser vendida. En lugar de ello, garantiza que la autoridad fiscal tenga el primer derecho sobre cualquier otro acreedor que compita por los activos del acreedor.
El proceso de un embargo fiscal
El proceso comienza cuando el contribuyente recibe una carta en la que se detalla cuánto se le debe. Esto se conoce como una notificación y demanda de pago.
Si el contribuyente no paga la deuda o no intenta resolverla con el IRS, la agencia puede embargar los bienes de la persona.
Este gravamen se aplica a todos los bienes del contribuyente, incluidos los valores, las propiedades y los vehículos. Cualquier activo que el contribuyente adquiera mientras el embargo está en vigor también se aplica. También se adjunta a cualquier propiedad de la empresa y las cuentas por cobrar para el negocio.
Si el contribuyente decide declararse en quiebra, el gravamen y la deuda tributaria podrían continuar incluso después de la quiebra. La mayoría de las deudas se eliminan mediante procedimientos de quiebra, pero no la deuda tributaria federal.
Lo que el IRS puede hacer
En la U.S., el IRS puede imponer un gravamen sobre la vivienda, el vehículo y las cuentas bancarias del contribuyente si los pagos de los impuestos federales están atrasados y no se ha demostrado ningún esfuerzo por pagar los impuestos adeudados.
Un gravamen fiscal federal tiene prioridad sobre todas las demás reclamaciones de los acreedores. También dificulta al contribuyente la venta de los activos o la obtención de crédito.
La única manera de liberar un embargo de impuestos federales es pagar completamente el impuesto adeudado o llegar a un acuerdo con el IRS.
Una vez que un gravamen ha sido presentado, solía aparecer en el informe de crédito del contribuyente, dañando la puntuación de crédito de la persona. Esto también podría impedir que el contribuyente venda o refinancie los activos a los que se ha impuesto el gravamen. Tenga en cuenta que desde 2018, las 3 principales agencias de informes de crédito han dejado de incluir los embargos fiscales en los informes de crédito.
El embargo permanecerá en vigor hasta que se resuelva la factura de impuestos o hasta que prescriba la deuda.
El IRS tiene la autoridad para embargar los activos de un contribuyente que ignora un embargo de impuestos.
Cómo librarse de un embargo fiscal
La forma más sencilla de librarse de un embargo fiscal federal es pagar los impuestos que se deben. Sin embargo, si esto no es posible, hay otras maneras de hacer frente a un embargo con la cooperación del IRS.
- El IRS considerará la posibilidad de liberar un gravamen fiscal si el contribuyente acepta un plan de pagos con una retirada automática mensual hasta que se satisfaga la deuda.
- El contribuyente puede ser capaz de descargar una propiedad específica, eliminando efectivamente del gravamen. No todos los contribuyentes o propiedades son elegibles para la descarga. La publicación 783 del IRS detalla las regulaciones sobre la descarga de la propiedad.
- La subordinación no elimina realmente el gravamen de ninguna propiedad, pero a veces facilita al contribuyente la obtención de otra hipoteca o préstamo. El formulario 14134 del IRS se utiliza para solicitar dicha acción.
- Otro proceso, la retirada de la notificación, elimina la notificación pública de un gravamen fiscal federal. El contribuyente sigue siendo responsable de la deuda, pero bajo la retirada, el IRS no compite con ningún otro acreedor por la propiedad del deudor. El formulario 12277 es la solicitud.
Si el pago de los impuestos es sencillamente imposible, el contribuyente debe pagar la mayor parte posible de la deuda y solicitar la anulación del resto en el tribunal de quiebras.
Qué sucede después
Si los impuestos siguen sin pagarse, la autoridad fiscal puede utilizar un embargo de impuestos para embargar legalmente los activos del contribuyente con el fin de cobrar el dinero que se le debe.
Mientras que un gravamen asegura el interés o la reclamación del gobierno en la propiedad, un embargo permite al gobierno embargar y vender la propiedad con el fin de pagar la deuda tributaria.
Una vez que ha terminado
Los embargos fiscales se registran públicamente. Después de que un deudor de impuestos pague la deuda, los registros del condado se actualizarán para reflejar el hecho de que el gravamen ha sido liberado.
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