¿Qué es un gasto sin intereses??
Un gasto no relacionado con los intereses es un gasto de explotación de un banco o institución financiera que se clasifica por separado de los gastos por intereses y la provisión para pérdidas crediticias. Entre los ejemplos de gastos no relacionados con los intereses se incluyen:
- Sueldos, primas y beneficios de los empleados
- Alquiler o leasing de equipos
- Costes de la tecnología de la información (TI)
- Alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales y comercialización
- La amortización de intangibles
Puntos clave
- Los gastos sin intereses son los costes operativos fijos de un banco (e.g., salarios y alquileres).
- Los gastos no relacionados con los intereses se compensan con las comisiones por servicios, como los ingresos por comisiones por originación de préstamos, los cargos por demora en los préstamos, las comisiones anuales y las comisiones por facilidades de crédito.
- Los gastos no relacionados con los intereses suelen ser más elevados para los bancos de inversión que para los bancos comerciales, ya que los servicios de negociación, gestión de activos y asesoramiento sobre los mercados de capitales son costosos.
Comprender los gastos no financieros
Un banco tiene dos categorías principales de gastos: intereses y no intereses. Los gastos de intereses proceden de los depósitos, los préstamos a corto y largo plazo y los pasivos de las cuentas comerciales. Un gasto sin intereses es un gasto distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos gastos son a menudo gastos operativos incurridos en el funcionamiento diario del banco.
Un gasto sin intereses en el caso de un banco para una institución financiera representa un gasto que no está directamente asociado con la captación y mantenimiento de los fondos de los depositantes.
Los principales componentes de los gastos sin intereses
Los gastos no relacionados con los intereses son considerables y el banco debe gestionarlos cuidadosamente para maximizar sus beneficios. De lo contrario, un exceso de gastos no relacionados con los intereses repercutirá directamente en el resultado final.
Los gastos sin intereses representan los gastos operativos del banco, la mayoría de los cuales se componen de costes de personal. Los costes de ocupación y de tecnología de la información también son componentes importantes de los costes, al igual que los honorarios profesionales, especialmente los relativos a los servicios jurídicos para negociar acuerdos por actividades fraudulentas pasadas, actuales y futuras que afecten al banco.
En conjunto, los gastos no relacionados con los intereses se consideran gastos generales del banco y se utilizan para calcular el coeficiente de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y las comparaciones con sus homólogos. Los gastos sin intereses divididos por los activos medios son el ratio de gastos generales. Cuando un coeficiente de gastos generales se vuelve inaceptablemente alto durante un período prolongado, un banco suele abordar primero los costes de personal porque los costes de capital humano representan la mayor parte de los gastos no relacionados con los intereses.
En los últimos años, los accionistas han prestado más atención a la remuneración de los ejecutivos para asegurarse de que los directivos no reciben una remuneración injustificada. Los accionistas suelen estar a favor de una retribución competitiva, pero quieren ver que los costes generales de personal están dentro de un rango razonable.
Gastos sin intereses por tipo de banco
Los gastos sin intereses suelen ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión dependen más de los servicios de negociación, gestión de activos y asesoramiento en los mercados de capitales, que requieren niveles más altos de compensación a los empleados. Las actividades de préstamo de un banco comercial no exigen niveles de compensación de Wall Street. Las diferencias se reflejan en las cifras.
Por ejemplo, en 2020, los gastos sin intereses de Morgan Stanley representaron algo más del 70% de los ingresos. Sólo las remuneraciones representaron aproximadamente el 45% de los ingresos. En el caso de Wells Fargo, los gastos totales no relacionados con los intereses y los costes de los empleados representaron el 80% y el 48% de los ingresos, respectivamente.
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