Qué son las medias móviles?
Los gastos de mudanza, para el Servicio de Impuestos Internos, son los costes en los que incurre un contribuyente relacionados con el traslado por un nuevo trabajo o por ser trasladado a una nueva ubicación. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) eliminó la deducción de los gastos de mudanza para los años fiscales de 2018 a 2025, excepto para los miembros del ejército en servicio activo que se mudan como resultado de una orden militar.
Si eres militar, sigue leyendo para saber cómo funciona la deducción fiscal por gastos de mudanza.
Y, si usted es militar, encontrará esta página de lectura fascinante: Se trata de la página de exenciones fiscales para los militares en el sitio web del IRS.
Puntos clave
- La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) eliminó las deducciones por gastos de mudanza para la mayoría de los contribuyentes.
- Para los ejercicios fiscales que comiencen después de 2017 y hasta 2025, sólo los miembros de las Fuerzas Armadas de Estados Unidos en servicio activo pueden deducir los gastos de mudanza, y sólo si se deben a una orden militar.
- Para reclamar el coste de los gastos de mudanza como deducciones del impuesto federal sobre la renta, los miembros de las Fuerzas Armadas pueden utilizar el formulario 3903 del IRS.
- Dentro de ciertos límites, puede reclamar deducciones por gastos de mudanza, almacenamiento, seguros y viajes.
Entender los gastos móviles
La Ley de Recorte de Impuestos y Empleos de 2017 eliminó la deducción por gastos de mudanza, entre muchas otras. La ley está en vigor hasta 2025, y no hay manera de predecir lo que sucederá entonces.
En cualquier caso, los miembros en activo de la U.S. Las Fuerzas Armadas todavía pueden deducir los gastos de mudanza si se producen en respuesta a una orden militar que requiere un cambio de estación permanente.
Un cambio de estación permanente incluye uno de los tres escenarios: 1) un traslado desde su domicilio a su primer puesto de servicio activo, 2) un traslado desde un puesto permanente a otro, o 3) un traslado desde el último puesto de servicio activo a su domicilio que se produzca en el plazo de un año desde la finalización del servicio activo o según lo permita la normativa de viajes conjuntos.
Requisitos para los gastos de mudanza
Los miembros de las Fuerzas Armadas deben utilizar el formulario 3903 del IRS para reclamar el costo de los gastos de mudanza como una deducción en sus impuestos federales sobre la renta.
Cuando intente determinar si sus gastos de mudanza son deducibles de impuestos, la frase clave que debe tener en cuenta -al menos a los ojos del Servicio de Impuestos Internos (IRS)- es „costes razonables” de su mudanza y de sus bienes.
Las categorías básicas de los gastos subvencionables incluyen los gastos de mudanza, los gastos de almacenamiento y los gastos de viaje.
Gastos de mudanza
Puedes deducir ciertos gastos asociados a la mudanza de tu menaje y efectos personales. Ejemplos de estos gastos son el coste de embalaje, el embalaje, el transporte de un remolque, el almacenamiento en tránsito y el seguro.
Tenga en cuenta que no puede deducir los gastos de mudanza de los muebles u otros bienes que haya comprado en el trayecto desde su antigua casa a la nueva.
Gastos de almacenamiento
Puede deducir los gastos relacionados con el transporte, el almacenamiento y el aseguramiento de sus enseres domésticos y efectos personales. Estos gastos deben producirse dentro de cualquier período de 30 días consecutivos después de que sus pertenencias fueron trasladadas desde su antigua casa y antes de que fueran entregadas a la nueva.
Gastos de viaje
Dentro de ciertos límites, puede deducir los gastos de viaje desde su antiguo domicilio hasta el nuevo. No puede deducir el coste de las comidas. Puede deducir los gastos de alojamiento (con limitaciones), los gastos del coche y los billetes de avión.
Si utilizas tu coche para trasladarte a ti mismo, a los miembros de tu familia o a tus enseres a tu nuevo hogar, puedes calcular tus gastos deduciendo cualquiera de los siguientes elementos:
- Sus gastos reales, como la cantidad que paga por la gasolina y el aceite de su coche, siempre que conserve la documentación exacta de cada gasto.
- O, la tasa estándar por kilómetro. Esa tasa es de 17 céntimos por milla para el año fiscal 2020 y de 16 céntimos por milla para el año fiscal 2021.
Sea cual sea el método que utilices para calcular tus gastos, puedes deducir las tarifas de aparcamiento y los peajes que pagas por la mudanza. No puede deducir los gastos de reparación, mantenimiento, seguro o depreciación de su coche.
Si tiene previsto reclamar estas deducciones, documente bien todos los gastos que pueden ser objeto de deducción.
Si el gobierno proporciona y paga alguno de sus gastos de mudanza o almacenamiento, no debe reclamar estos gastos como una deducción en sus impuestos.
Gastos de mudanza no deducibles
Algunos de los gastos que no suelen ser deducibles son los viajes para buscar casa, los gastos de celebración o ruptura de un contrato de arrendamiento y los gastos derivados de la compra o venta de una vivienda. Durante el viaje desde su antigua casa a la nueva, no puede deducir los gastos de lo que Hacienda considera un alojamiento extravagante o viajes secundarios innecesarios.
Puede consultar las instrucciones del formulario 3903 del IRS para conocer los detalles de los gastos no deducibles.
Si pagó los gastos de mudanza y el gobierno se los reembolsó posteriormente, no podrá reclamar esos gastos como deducción en sus impuestos.
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