¿Qué es una ganancia a corto plazo??
Una ganancia a corto plazo es un beneficio obtenido por la venta, transferencia u otra disposición de bienes personales o de inversión (conocidos como activos de capital) que se han mantenido durante un año o menos. Una ganancia de capital a corto plazo se produce cuando se vende una inversión que se ha mantenido durante menos de un año, como una acción. Estas ganancias se gravan como ingresos ordinarios, que es el tipo impositivo de su renta personal.
Una ganancia a corto plazo puede compararse con una pérdida a corto plazo, y contrastarse con una ganancia a largo plazo.
Puntos clave
- Una ganancia a corto plazo es un beneficio obtenido por la venta de bienes personales o de inversión que se han mantenido durante un año o menos.
- El importe de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre la base del activo de capital -o el precio de compra- y el precio de venta recibido por la venta.
- Las ganancias a corto plazo se gravan al tipo impositivo marginal más alto del contribuyente, que puede oscilar entre el 10% y el 37%.
Cómo entender las ganancias a corto plazo
El importe de la ganancia a corto plazo es la diferencia entre la base del activo de capital -o el precio de compra pagado para adquirirlo- y el precio de venta recibido por venderlo. Las ganancias a corto plazo se gravan al tipo impositivo marginal más alto del contribuyente. Los tramos del impuesto sobre la renta ordinario de 2020 y 2021 van desde el 10% hasta el 37%, dependiendo de los ingresos anuales del inversor. Por el contrario, las ganancias de capital a largo plazo se gravan con un tipo impositivo sobre las ganancias de capital, que suele ser inferior al tipo impositivo marginal de una persona. Las ganancias a largo plazo son los beneficios de una inversión que se mantiene durante más de un año.
Una ganancia a corto plazo sólo puede reducirse con una pérdida a corto plazo. La pérdida de capital imponible está limitada a 3.000 $ para los contribuyentes solteros y a 1.500 $ para los contribuyentes casados que declaran por separado. Cualquier exceso de pérdidas de capital que supere los 3.000 dólares puede trasladarse para compensar los ingresos imponibles ordinarios en años posteriores, hasta su completa utilización. Las ganancias y pérdidas a corto plazo se compensan entre sí.
Por ejemplo, supongamos que un contribuyente compró y vendió dos valores diferentes durante el año fiscal: El valor A y el valor B. Si el inversor ha obtenido una ganancia en el valor A de 5.000 dólares y una pérdida en el valor B de 3.000 dólares, la ganancia neta a corto plazo es de 2.000 dólares = (5.000 – 3.000 dólares).
Ganancias a corto plazo y cuentas individuales
Los inversores que obtuvieron ganancias a corto plazo de una inversión que estaba en una cuenta individual de jubilación (IRA) no tienen que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo por esos ingresos. Sin embargo, si el inversor retira dinero de la cuenta IRA, el importe retirado se considera un ingreso y se grava al tipo impositivo ordinario del inversor o contribuyente.
La ventaja de las cuentas individuales es que los inversores pueden hacer crecer sus inversiones a lo largo de los años sin tener que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. En otras palabras, los impuestos sobre las ganancias se aplazan, pero una vez que se retira el dinero, se grava al tipo de impuesto sobre la renta vigente para ese inversor.
Cómo declarar una ganancia a corto plazo
El formulario 8949, Sales and Other Dispositions of Capital Assets (Ventas y otras disposiciones de activos de capital) es un formulario del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para informar de las ganancias y pérdidas de las inversiones. El formulario tiene instrucciones para orientarle sobre cómo calcular y declarar las ganancias a corto plazo.
En la parte superior del formulario se piden los datos del contribuyente, como el nombre y el número de la seguridad social. El formulario de impuestos también tiene dos secciones que hay que rellenar. La primera sección es para las ganancias a corto plazo, y la segunda sección es para cualquier ganancia de inversión a largo plazo. Normalmente, se utiliza el formulario D del IRS, Ganancias y Pérdidas de Capital, para declarar las ganancias y pérdidas de capital. Sin embargo, es posible que también sea necesario rellenar el formulario 8949, en el que se describen las ganancias o pérdidas netas, de modo que los subtotales de este formulario puedan trasladarse al formulario del Anexo D.
Consideraciones especiales
Los ingresos ordinarios se gravan a distintos tipos impositivos en función de la cuantía de los ingresos del año. La ganancia a corto plazo tributará al mismo tipo que sus ingresos ordinarios. El total de la ganancia se añade a sus ingresos del año. Como resultado, usted podría pagar un impuesto más alto sobre la ganancia a corto plazo de su inversión si ésta empujara sus ingresos a un tramo impositivo más alto para sus ingresos ordinarios. Es importante consultar a un profesional de los impuestos antes de declarar las ganancias de capital a corto plazo.
Nuestro equipo no proporciona servicios y asesoramiento fiscal, de inversión o financiero. Los lectores deben consultar con un profesional fiscal cualificado para entender las consecuencias fiscales de su situación específica.