Qué es la flotación?
En términos financieros, el float es el dinero dentro del sistema bancario que se contabiliza brevemente dos veces debido a las brechas de tiempo en el registro de un depósito o una retirada. Estos desfases suelen deberse al retraso en la tramitación de los cheques en papel. Un banco acredita la cuenta de un cliente en cuanto se deposita un cheque. Sin embargo, se necesita algún tiempo para recibir un cheque del banco del pagador y registrarlo. Hasta que el cheque se liquide en la cuenta contra la que se gira, el importe por el que se emite „existe” en dos lugares diferentes, apareciendo en las cuentas de los bancos del receptor y del pagador.
Puntos clave
- El float es esencialmente dinero doblemente contabilizado: una suma pagada que, debido a los retrasos en el procesamiento, aparece simultáneamente en las cuentas del pagador y del beneficiario.
- Tanto los particulares como las empresas pueden utilizar la flotación en su beneficio, ganando tiempo o ganando intereses antes de que el pago llegue a su banco.
- Jugar con el flujo puede entrar en el ámbito del fraude electrónico o el fraude postal si implica el uso de otros' fondos.
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Float
Comprender el flotador
La Reserva Federal (Fed) define dos tipos de flotación. La holgura es el resultado de los retrasos en la institución de procesamiento, normalmente debido al fin de semana y a los retrasos estacionales. La flotación del transporte se debe a las inclemencias del tiempo y a los retrasos del tráfico aéreo y, por tanto, es mayor en los meses de invierno.
La Reserva Federal, que procesa un tercio de todos los cheques de Estados Unidos, observa que, aunque la cantidad de flotación fluctúa aleatoriamente, hay tendencias semanales y estacionales definidas. Por ejemplo, el float suele aumentar los martes debido a la acumulación de cheques durante el fin de semana y durante los meses de diciembre y enero debido al mayor volumen de cheques durante la temporada de vacaciones.
La Reserva Federal utiliza estas tendencias para pronosticar los niveles de flotación, que luego se utilizan en la aplicación cotidiana de la política monetaria.
Cómo calcular el float
La fórmula para calcular el float es:
- Flotación = saldo disponible de la empresa – saldo contable de la empresa
El float representa el efecto neto de los cheques en proceso de compensación. Una medida común de la flotación es el promedio diario de flotación, que se calcula dividiendo el valor total de los cheques en proceso de cobro durante un período determinado por el número de días del período. El valor total de los cheques en proceso de cobro se calcula multiplicando el importe de la flotación por el número de días que está pendiente.
Por ejemplo, una empresa con 15.000 $ de flotación pendiente durante los primeros 14 días del mes, y 19.000 $ durante los últimos 17 días del mes, calculará su flotación diaria media como:
- [($15.000 x 14) + ($19.000 x 17)] ÷ 31
- = ($210,000 + $323,000) ÷ 31
- = $533,000 ÷ 31
- = $17,193.55
Los usos del float
Los particulares suelen utilizar el float en su beneficio. Por ejemplo, Amanda tiene un pago con tarjeta de crédito de 500 dólares que vence el 1 de abril. El 23 de marzo, escribe y envía por correo un cheque por esa cantidad, aunque no tenga 500 dólares en su cuenta bancaria. Sin embargo, sabe que su nómina se ingresará en su cuenta corriente el 25 de marzo, y cuenta con que la compañía de la tarjeta de crédito probablemente no recibirá y presentará su cheque para el pago hasta el 1 de abril. Tiene 500 dólares de flotación -el tiempo que transcurre entre la emisión de su cheque y el momento en que se compensa- para esos días.
Si fuera experta en tecnología, podría hacer lo mismo conectándose a Internet el 23 de marzo y programando un pago electrónico en el sitio web de la compañía de la tarjeta de crédito para el 1 de abril, contando de nuevo con que su banco haya contabilizado su cheque de pago el 25 de marzo.
El futuro de la flotación
Los avances tecnológicos han impulsado la adopción de medidas que aceleran sustancialmente los pagos y, por tanto, reducen la flotación. Estas medidas incluyen el uso generalizado de los pagos electrónicos y las transferencias electrónicas de fondos, el depósito directo de las nóminas de los empleados por parte de las empresas y el escaneo y la presentación electrónica de los cheques, en lugar de su transferencia física.
Como resultado, el float en Estados Unidos disminuyó de un promedio diario récord de 6.De los 6.000 millones de dólares de finales de la década de 1970 -cuando se disparó debido a la alta inflación y los elevados tipos de interés- a sólo 774 millones de dólares en el año 2000, según la Reserva Federal.
La disminución constante del número de cheques emitidos cada año, combinada con la rápida adopción de servicios de pago innovadores y cómodos, puede hacer que el float sea algo del pasado.
Ejemplo de flotación en el mundo real
Las grandes empresas e instituciones financieras también suelen „jugar con el float” con sumas mayores con fines lucrativos, es decir, con los ingresos por intereses que obtienen de una cantidad al acelerar su depósito en sus cuentas o al retrasar una presentación para el pago. Estos movimientos no son ilegales, ni para los individuos ni para las instituciones, si el dinero en cuestión es todo propio. Sin embargo, jugar con el float puede llevar al terreno del fraude electrónico o del fraude postal si implica el uso de fondos ajenos. En 1985, la empresa de corretaje E.F. Hutton & La empresa (ya desaparecida) se declaró culpable de 2.000 cargos por sobregirar deliberada y sistemáticamente algunas cuentas para financiar otras. La empresa emitía cheques con dinero que no tenía para beneficiarse de la flotación; en efecto, obtenía préstamos millonarios de los bancos sin que éstos lo supieran y sin pagar comisiones ni intereses. Se trata, en esencia, de un esquema flotante, ejecutado a gran escala durante años.
Dado que el flotador es esencialmente dinero doblemente contabilizado, puede distorsionar la medición de la oferta monetaria de una nación al inflar brevemente la cantidad de dinero en el sistema bancario.
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