Definición de fideicomiso de protección de activos (APT)

Qué es un fideicomiso de protección de activos (APT)?

Un fideicomiso de protección de activos (APT) es un vehículo fiduciario que mantiene los activos de un individuo con el propósito de protegerlos de los acreedores. Los fideicomisos de protección de activos ofrecen la mayor protección que puede encontrar frente a acreedores, demandas o cualquier juicio contra su patrimonio. Un fideicomiso de protección de activos puede incluso ayudar a disuadir de un costoso litigio antes de que comience, o puede influir favorablemente en los resultados de las negociaciones de acuerdos.

Aunque los fideicomisos de protección de activos en el extranjero pueden ofrecer una protección eficaz frente a un.S. El embargo de activos por orden judicial, también exponen los activos a posibles riesgos económicos y políticos asociados a la jurisdicción en la que se encuentra la cuenta offshore.

Comprensión de los fideicomisos de protección de activos

Un fideicomiso de protección de activos es un fideicomiso auto-liquidado en el que el otorgante puede ser designado como beneficiario permisible y se le permite el acceso a los fondos de la cuenta fiduciaria. Si el APT está bien estructurado, su objetivo es que los acreedores no puedan llegar a los activos del fideicomiso. Además de la protección de los activos, un APT nacional ofrece otras ventajas, como el ahorro en el impuesto sobre la renta cuando se encuentra en un estado sin impuestos sobre la renta.

Los APT contienen complejos requisitos normativos, como el de ser irrevocables. Los fideicomisos de protección de activos prevén distribuciones ocasionales, pero estas distribuciones sólo pueden producirse a discreción de un fideicomisario independiente. Estos fideicomisos también contienen una cláusula de expoliación, por la que el beneficiario no puede vender, gastar o regalar los activos del fideicomiso sin estipulaciones específicas.

Los fideicomisos de protección de activos son una forma de fideicomiso muy complicada y, como tal, no son para todo el mundo.

Dos tipos de APT

Existen dos tipos de fideicomisos irrevocables que funcionan como vehículos de protección de activos: los fideicomisos de protección de activos nacionales y los fideicomisos de protección de activos extranjeros (u offshore).

Fideicomisos nacionales

Los fideicomisos nacionales de protección de activos ofrecen las leyes de fideicomiso de protección de activos más flexibles de Estados Unidos. Si decide utilizar uno, puede crearlo de forma rápida y sencilla en los estados que los permiten -actualmente sólo 17 estados-: Alaska, Delaware, Hawai, Michigan, Mississippi, Missouri, Nevada, New Hampshire, Ohio, Oklahoma, Rhode Island, Dakota del Sur, Tennessee, Utah, Virginia, Virginia Occidental y Wyoming. Sin embargo, a medida que estos fideicomisos se vuelven más comunes, cada vez más estados reconocen su estatus legal.

La mayor desventaja de los fideicomisos domésticos es que sus activos siguen residiendo en la U.S. sistema legal, lo que los pone en riesgo de órdenes judiciales, como embargos o sentencias; leyes federales de bancarrota, y varias leyes estatales. Además, los APT nacionales son nuevos y, como tales, carecen de la credibilidad de la jurisprudencia demostrada; lo que podría resultar devastador si hubiera una demanda o una sentencia contra su patrimonio.

APTs en el extranjero

Los fideicomisos de protección de activos extranjeros también se conocen como fideicomisos „offshore” porque a menudo se mantienen en una cuenta en el extranjero. Estos fideicomisos se establecen en jurisdicciones fuera de los Estados Unidos.S., como las Islas Cook y las Islas Vírgenes Británicas. Aunque suelen ser más costosos que sus homólogos nacionales, los fideicomisos de protección de activos extranjeros tienen medidas de privacidad más estrictas que sus homólogos estadounidenses.S. contrapartes, para que ofrezcan una protección aún más eficaz de sus activos. Otra ventaja es que las jurisdicciones que se promocionan como paraísos fiscales no suelen aplicar la legislación de la UE.S. juicios contra los activos de los fideicomisos constituidos en sus jurisdicciones.

Puntos clave

  • Un fideicomiso de protección de activos (APT) es una compleja herramienta de planificación financiera diseñada para proteger sus activos de los acreedores.
  • Los APT ofrecen la mayor protección que puede encontrar frente a acreedores, demandas o juicios contra su patrimonio.
  • Estos vehículos se estructuran como fideicomisos de protección de activos „nacionales” o „extranjeros”.

Los APT son una forma compleja de fideicomiso

Antes de establecer un fideicomiso de protección de activos, debe comprender a fondo los APT y sus ramificaciones. La mayoría de las personas crean estos fideicomisos con la ayuda de su planificador financiero.

Financiación de un APT

Para considerar un fideicomiso de protección de activos, ayuda ser rico, o al menos financieramente cómodo y diverso porque los APT no benefician a nadie hasta que se financian con activos. Los activos del fideicomiso suelen incluir: 1) dinero en efectivo, 2) valores, 3) sociedades de responsabilidad limitada (SRL), 4) activos empresariales como propiedad intelectual, inventario y equipamiento, 5) bienes inmuebles y 6) activos de recreo como aviones y barcos.

Transferencia de los activos

El proceso de transferir los activos al APT es un proceso crítico que requiere reunir a una amplia gama de profesionales cualificados y de confianza que van desde planificadores financieros y abogados hasta corredores de seguros y muchos otros. A continuación, hay que superar algunos obstáculos legales complejos, ya que cada activo que se considere transferir a un APT debe ser evaluado desde diferentes puntos de vista, incluyendo su efecto sobre la protección legal, la fiscalidad, el negocio y el potencial de crecimiento, y las futuras distribuciones a los cónyuges y herederos.

Otras consideraciones

Por último, un fideicomiso de protección de activos está diseñado para tener su relación más sustancial con el estado en el que se constituye el fideicomiso -no el estado de residencia del fideicomitente- porque, en una batalla legal muy disputada, la ubicación de los activos del fideicomiso podría ser determinante.

Por lo tanto, en cada caso, puede ser prudente considerar la transferencia de ciertos activos -como valores y cuentas de efectivo, negocios valiosos y de riesgo y activos recreativos, bienes raíces y negocios del fideicomitente- a una LLC.

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