Definición de Examinador de Fraude Certificado (CFE)

Qué es un examinador de fraude certificado (CFE)?

Un examinador de fraude certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude. Los CFE están sujetos a requisitos periódicos de formación profesional continua (CPE) de la misma manera que los CPA. La designación de CFE es emitida por la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), la mayor organización mundial de lucha contra el fraude, con sede en Austin, Texas.

Puntos clave

  • Un Examinador de Fraude Certificado (CFE) es una certificación profesional disponible para los examinadores de fraude por la mayor organización mundial de lucha contra el fraude.
  • Los solicitantes de CFE deben tener al menos dos años de experiencia, tener 50 puntos basados en experiencias como la educación y las afiliaciones profesionales, y pasar un examen de certificación para recibir la designación de CFE.
  • Los CFE tienen una amplia gama de opciones de carrera, y la Oficina de Estadísticas Laborales estima que el empleo de los examinadores financieros, como los CFE, aumentará un 10% de 2016 a 2026.

Cómo entender al Examinador de Fraude Certificado (CFE)

Los examinadores de fraude certificados deben tener una licenciatura (o equivalente) -no se requiere ningún campo específico- y al menos dos años de „experiencia profesional en un campo relacionado directa o indirectamente con la detección o disuasión del fraude”.” Los campos aceptables son la auditoría, la prevención de pérdidas, el derecho y la contabilidad. La calificación se realiza de acuerdo con un sistema de puntos que „otorga crédito por la educación, las afiliaciones profesionales y la experiencia.” Los solicitantes deben tener 50 puntos y aprobar un examen de certificación para recibir la designación de CFE.

Los CFE tienen un amplio abanico de opciones profesionales. Los trabajos típicos incluyen contador forense, auditor interno/externo, oficial de cumplimiento, investigador estatal o privado, y aplicación de la ley. Un CFE puede pasar a un puesto ejecutivo, como agente especial, inspector general, jefe de cumplimiento, jefe de riesgos o jefe de auditoría.

Los CFE están sujetos a un código ético. Por ejemplo, Harry Markopolos, el investigador externo que advirtió repetidamente a la Comisión del Mercado de Valores (SEC) sobre el esquema Ponzi de Bernie Madoff -sin éxito- era un CFE. Así es el denunciante David P. Weber, el ex inspector general adjunto de la SEC que declaró que el ex inspector general de la SEC David Kotz tenía relaciones personales que empañaron la investigación de la SEC sobre ese escándalo.

Historia

En 1792 se produjo el primer fraude en Estados Unidos. El secretario del Tesoro, Alexander Hamilton, reconstruyó la industria financiera sustituyendo los bonos en circulación por bonos de la U.S. banco. El subsecretario del Tesoro, William Duer, tuvo acceso a información clasificada del Tesoro. Alertó a sus amigos sobre información clasificada antes de desvelarla al público, y sabía que aumentaría los precios de los bonos. Después, Duer vendió los bonos para obtener beneficios. Hamilton salvó el mercado de bonos comprando bonos y actuando como prestamista. La crisis de los bonos de 1792 y el gran volumen de negociación de los mismos fueron los detonantes del Acuerdo de Buttonwood, que puso en marcha la Bolsa de Nueva York (NYSE).

Perspectiva

La ACFE estima que el fraude le cuesta a la U.S. economía de más de 600.000 millones de dólares al año. Las nuevas y cambiantes regulaciones -y el desarrollo de la Oficina de Protección Financiera del Consumidor (CFPB)- han aumentado el empleo de examinadores de fraude. La Oficina de Estadísticas Laborales proyecta que el empleo de los examinadores financieros, que implica el tipo de trabajo realizado por los CFE („garantizar el cumplimiento de las leyes que rigen las instituciones financieras y las transacciones”), aumentará un 7% de 2019 a 2029.

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política editorial.

  1. Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. "Quiénes somos." Consultado en septiembre. 2, 2020.

  2. Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. "Calificaciones del CFE." Consultado en septiembre. 2, 2020.

  3. Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. "nice de carrera: Cómo encontrar su camino como profesional antifraude." Consultado el 2 de septiembre. 1, 2020.

  4. Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. "Nadie me escuchó: Un verdadero thriller financiero." Consultado en septiembre. 2, 2020.

  5. Goodwin Weber PLLC. "David P. Weber, CFE." Consultado en septiembre. 2, 2020.

  6. Reuters. "Un ex investigador de la SEC resuelve una demanda por represalias contra un denunciante." Accedido en septiembre. 2, 2020.

  7. Tiempo. "Cómo un pánico financiero ayudó a lanzar la Bolsa de Nueva York." Accedido en septiembre. 2, 2020.

  8. Asociación de Examinadores de Fraude Certificados. "La corrupción y el fraude frenan el crecimiento del tercer mundo." Accedido en septiembre. 2, 2020.

  9. U.S. Oficina de Estadísticas Laborales. "Examinadores financieros." Accedido en septiembre. 2, 2020.

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