Definición de examen bancario

Qué es un examen bancario?

Un examen bancario es una evaluación de la salud financiera y la resistencia de un banco. Los exámenes bancarios se centran principalmente en la solidez del balance del banco. Sin embargo, también incluyen una revisión del cumplimiento de la normativa y de los controles internos.

En Estados Unidos, los exámenes de los bancos nacionales los lleva a cabo la Oficina del Contralor de la Moneda (OCC), mientras que los exámenes de los bancos estatales los realiza la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). En el caso de los holdings bancarios, los exámenes los lleva a cabo la Reserva Federal.

Puntos clave

  • Los exámenes bancarios son evaluaciones de la salud financiera de los bancos.
  • Los exámenes son realizados por instituciones reguladoras y gubernamentales como la OCC, la FDIC y la Reserva Federal.
  • Los exámenes bancarios utilizan un análisis de seis partes diseñado para medir la salud cuantitativa y cualitativa de los bancos en cuestión.

Cómo funcionan los exámenes bancarios

El proceso de examen de los bancos se basa en el llamado Sistema de Calificación CAMELS, que es un acrónimo que describe las seis principales áreas de examen. El examen consiste en la adecuación del capital del banco, la calidad de los activos, la gestión, los beneficios, la liquidez y la sensibilidad al riesgo sistémico.

Sobre la base de estas seis características, se asigna a los bancos una calificación en una escala de 1 a 5. Cada banco recibirá una calificación distinta para cada categoría, junto con un resultado global. Una puntuación de 1 indica un resultado muy positivo, mientras que 5 indica un resultado muy débil. Si un banco obtiene una puntuación de 4 o 5 en su examen general, se le incluirá en una lista de vigilancia especial para que los reguladores lo sigan examinando.

Los criterios de adecuación del capital se refieren al capital de primer y segundo nivel del banco, y a si estos fondos son suficientes para respaldar sus operaciones bancarias en condiciones de estrés. Asimismo, el estado de la calidad de los activos se refiere a cuestiones tales como si la cartera de préstamos del banco está suficientemente diversificada, y si sus provisiones para pérdidas se ajustan a las normas del sector.

En cuanto a los criterios de gestión, los reguladores querrán asegurarse de que el equipo ejecutivo del banco tenga una estrategia operativa clara y comprenda los riesgos únicos de su organización, así como un protocolo sólido para garantizar el cumplimiento legal y normativo. En lo que respecta a los criterios de beneficios, los reguladores examinarán la calidad de los beneficios del banco, y si esos beneficios parecen lo suficientemente estables como para respaldar al banco en caso de que sufra tensiones.

Por último, los criterios de liquidez y sensibilidad se refieren al nivel de estabilidad del banco ante posibles perturbaciones del sistema financiero. En lo que respecta a la liquidez, los reguladores medirán la capacidad del banco para cumplir con sus obligaciones financieras, utilizando pruebas de liquidez como el ratio actual, la prueba ácida, el ratio rápido y el ratio de caja.

Al evaluar la sensibilidad del banco al riesgo sistémico, los reguladores suelen utilizar complejos modelos financieros que simulan el rendimiento financiero del banco sujeto a diversos cambios potenciales adversos en los mercados financieros. Ejemplos de estos cambios son el aumento de los tipos de interés, el incremento de las tasas de impago de los préstamos, el descenso del valor de las inversiones y los impagos de las contrapartes de los derivados.

Ejemplo del mundo real de un examen bancario

Dana es un inversor que revisa regularmente los resultados de los exámenes de los principales bancos. Como parte de su proceso de selección de inversiones, lee el examen bancario más reciente de un banco nacional llamado XYZ Financial.

Al resumir los resultados del examen, Dana observa que XYZ recibió una puntuación CAMELS de 5 en la categoría de calidad de los activos. Intrigado, profundizó para descubrir que la cartera de préstamos de XYZ está muy concentrada en un sector concreto que actualmente se enfrenta a la disrupción de nuevos participantes.

Dada la incertidumbre en ese sector de la industria, los reguladores plantearon la preocupación de que los deudores de XYZ pudieran ser incapaces de pagar sus deudas. En ese escenario, XYZ podría enfrentarse a tasas de pérdida más altas de lo normal en su cartera de préstamos, poniendo en duda su rentabilidad, liquidez y reservas de capital.

Con esta información en la mano, Dana decide evitar a XYZ Financial hasta que haya menos incertidumbre sobre la calidad de su cartera de préstamos.

Dodaj komentarz