Qué es el desarrollo de siniestros?
La evolución de la siniestralidad es la diferencia entre los siniestros finales registrados por una aseguradora y lo que la aseguradora registró originalmente. La evolución de las pérdidas pretende tener en cuenta el hecho de que algunos siniestros tardan mucho tiempo en liquidarse, y que las estimaciones de la pérdida total que experimentará una aseguradora se ajustarán a medida que se vayan cerrando los siniestros.
Puntos clave
- La evolución de la siniestralidad es la diferencia entre lo que una aseguradora registra inicialmente como pasivo y el nivel final de siniestros.
- Un factor de evolución de los siniestros permite a las aseguradoras ajustar los siniestros a sus niveles finales previstos.
- Uno de los factores más importantes para las aseguradoras a la hora de determinar las pérdidas potenciales es el tiempo que se tarda en tramitar un siniestro.
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Incurridos pero no declarados (IBNR)
Cómo funciona la evolución de las pérdidas
Las compañías de seguros utilizan factores de desarrollo de pérdidas en la fijación de precios y reservas de seguros para ajustar los siniestros desde su estimación inicial proyectada hasta la cantidad final realmente pagada después de un siniestro exitoso. Las aseguradoras tienen que tener en cuenta una serie de factores a la hora de determinar las pérdidas, si es que las hay, que pueden sufrir por las pólizas de seguro que suscriben.
Uno de los factores más importantes es el tiempo que se tarda en tramitar un siniestro. Aunque los siniestros pueden ser declarados, procesados y cerrados durante un periodo de póliza concreto, también pueden ser declarados en periodos de póliza posteriores y pueden no ser liquidados durante un largo periodo de tiempo. Esto puede complicar la presentación de informes y, en el mejor de los casos, basarse en una aproximación de la pérdida que finalmente experimentará la aseguradora.
Las pérdidas reportadas pero no liquidadas (RBNS) son aquellas que han sido reportadas a una compañía de seguros que no han sido liquidadas al final del período de la póliza. Las pérdidas RBNS se calculan inicialmente utilizando una estimación de la gravedad de la pérdida basada en la información disponible del proceso de liquidación de siniestros. Incurrido pero no reportado (IBNR) es otro tipo de reserva que se utiliza en el sector de los seguros como provisión para siniestros y/o eventos que han ocurrido pero que aún no han sido reportados a una compañía de seguros. En situaciones de IBNR, un actuario estimará los daños potenciales, y la compañía de seguros puede decidir constituir reservas para asignar fondos a las pérdidas previstas.
Factor de desarrollo de pérdidas
Los siniestros en los ramos de larga cola, como los seguros de responsabilidad civil, no suelen pagarse inmediatamente. Los peritos de siniestros fijan las reservas iniciales de los siniestros; sin embargo, a menudo es imposible predecir con exactitud cuál será el importe final de un siniestro por diversas razones. Los factores de evolución de los siniestros son utilizados por los actuarios, suscriptores y otros profesionales de los seguros para „evolucionar” los importes de los siniestros hasta su valor final estimado. Los importes de los siniestros finales son necesarios para determinar las reservas de una compañía de seguros. También son útiles para determinar las primas de seguro adecuadas, cuando el historial de pérdidas se utiliza como factor de calificación.
El factor de evolución de los siniestros (LDF) se utiliza para ajustar los siniestros a fin de tener en cuenta el aumento de los mismos. El LDF es una cifra que sirve para ajustar los siniestros a su nivel final previsto. Por ejemplo, un LDF de 2.0 significa que por cada 1$ de siniestros, el pago final será de 2$. Si una aseguradora tiene 100.000 dólares en siniestros actuales, el pago final sería de 200.000 dólares con un LDF de 2.0.
Los importes de los siniestros son fundamentales para fijar el precio de las primas de seguros y determinar las reservas acumuladas.
Requisitos para la evolución de la siniestralidad
Las aseguradoras utilizan un triángulo de desarrollo de la pérdida cuando evalúan el desarrollo de la pérdida. El triángulo compara la evolución de la siniestralidad de un periodo de póliza específico con un periodo de tiempo prolongado. Por ejemplo, una aseguradora puede examinar la evolución de los siniestros para el período de la póliza de 2018 en intervalos de doce meses a lo largo de cinco años. Esto significa que examinará la evolución de los siniestros de 2018 en 2018, 2019, 2020, 2021 y 2022.
Las aseguradoras están obligadas a informar sobre su situación financiera a los reguladores estatales, que utilizan estos informes para determinar si una aseguradora goza de buena salud financiera o si existe riesgo de insolvencia. Los reguladores pueden utilizar un triángulo de desarrollo de pérdidas para comparar el porcentaje de cambio a través de períodos de tiempo, y utilizar este porcentaje al hacer estimaciones de su desarrollo de pérdidas para una aseguradora en particular en los próximos períodos. Si el índice de variación fluctúa sustancialmente a lo largo del tiempo, el regulador puede ponerse en contacto con la aseguradora para averiguar por qué sus estimaciones de pérdidas se alejan de la realidad.