Definición de embargo

¿Qué es un embargo??

Un embargo es la incautación legal de bienes para satisfacer una deuda pendiente. Si no paga sus impuestos, el Servicio de Impuestos Internos puede responder embargando su declaración de impuestos o sus bienes. Las autoridades fiscales también pueden embargar otros activos, como cuentas bancarias, ingresos por alquiler o cuentas de jubilación.

Puntos clave

  • Los embargos son el medio legal por el que una autoridad fiscal o un banco pueden embargar bienes para el pago de una deuda.
  • Los bienes que pueden ser embargados en un embargo son tanto reales -como el dinero en efectivo, los coches y las casas- como intangibles y en poder de otra persona, como los salarios futuros.
  • Un embargo es diferente de un gravamen porque un embargo toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es una reclamación utilizada como garantía de la deuda tributaria.
  • Mientras que los acreedores privados necesitan una orden judicial para embargar bienes, las agencias federales como el IRS no la necesitan.
  • Un gravamen es distinto de un embargo, donde un tribunal ordena a un empleador que dirija parte de su salario a un acreedor.

Cómo funciona un embargo

Los embargos pueden ser ejercidos tanto por una autoridad fiscal -como una hacienda estatal o el Servicio de Impuestos Internos (IRS)- como por un banco.

Un embargo es diferente de un gravamen porque un embargo toma la propiedad para satisfacer la deuda tributaria, mientras que un gravamen es una reclamación utilizada como garantía de la deuda tributaria. En otras palabras, mientras que un gravamen garantiza el interés o el derecho del gobierno sobre la propiedad de un individuo o empresa cuando la deuda tributaria sigue sin pagarse, un embargo permite al gobierno confiscar y vender la propiedad para pagar la deuda tributaria.

Tasa fiscal

El Código de Impuestos Internos (IRC) autoriza los embargos para recaudar los pagos de impuestos atrasados al gobierno federal. Sin embargo, hay que seguir ciertos procedimientos y cumplir ciertos requisitos antes de ejecutar un embargo. En la U.S., por ejemplo, el IRS debe primero evaluar el impuesto y enviar un Aviso y Requerimiento de Pago (una factura de impuestos) a un individuo que debe impuestos federales.

Si el individuo sigue sin pagar o se niega a pagar el impuesto, el IRS enviará un Aviso Final de Intención de Embargo y Aviso de su Derecho a una Audiencia (un aviso de embargo). Normalmente se envía al menos 30 días antes del embargo y puede entregarse en persona, en el domicilio o en el lugar de trabajo del deudor, o por correo a la última dirección conocida del individuo.

En la U.S., El IRS tiene la autoridad para embargar la propiedad de un individuo para satisfacer una deuda tributaria. Los bienes que se pueden embargar incluyen los bienes inmuebles, como el dinero en efectivo en una cuenta bancaria, una casa, un coche o un barco.

También se pueden embargar los bienes inmateriales y los que pertenecen a la persona y que están en manos de otra persona. Esto incluye salarios, cuentas de jubilación, dividendos, cuentas bancarias, licencias, ingresos por alquiler, cuentas por cobrar, comisiones o el valor del préstamo en efectivo de una póliza de seguro de vida.

Como medida de último recurso, la autoridad fiscal puede imponer un gravamen fiscal federal para informar a otros acreedores del derecho legal de la autoridad fiscal sobre los activos y bienes del contribuyente. El embargo de impuestos aparece en el informe de crédito del deudor y permanece allí hasta 15 años si sigue sin pagar. Si los impuestos siguen sin pagarse, la autoridad fiscal puede utilizar un embargo de impuestos para embargar legalmente los activos del contribuyente (como cuentas bancarias, cuentas de inversión, automóviles y bienes inmuebles) para cobrar el dinero que se le debe. El IRS también está autorizado a embargar el salario del contribuyente hasta que se pague la deuda.

Un embargo de impuestos estatales se aplica a los impuestos estatales no pagados. Tenga en cuenta que el IRS también puede embargar el reembolso de impuestos estatales de un deudor, en cuyo caso, puede recibir un Aviso de Embargo de su Reembolso de Impuestos Estatales y un Aviso de su Derecho a Audiencia después del embargo.

En el caso de los contratistas federales, el IRS no necesita proporcionar ninguna notificación del embargo hasta después de que se aplique el embargo de impuestos.

Los acreedores privados deben obtener una sentencia monetaria antes de embargar una cuenta bancaria. Sin embargo, el IRS puede embargar una cuenta sin una orden judicial.

Embargo bancario

Un acreedor que obtiene una sentencia judicial contra un deudor puede hacer que el tribunal dicte un embargo bancario.

El embargo bancario suele congelar la(s) cuenta(s) bancaria(s) del deudor hasta que se pague la totalidad de la deuda pendiente, dependiendo de la decisión del tribunal. Si no se levanta el embargo, el acreedor puede tomar el dinero de la cuenta bancaria y aplicarlo al total de la deuda.

Un embargo bancario no es un evento único. Un acreedor puede solicitar un embargo bancario tantas veces como sea necesario hasta que la deuda haya sido satisfecha según los términos de la sentencia judicial. Además, la mayoría de los bancos cobran una comisión a sus clientes por procesar un embargo en su cuenta.

Un embargo bancario puede producirse por impuestos o deudas impagadas. Algunos tipos de cuentas, como los ingresos de la Seguridad Social, los ingresos de la Seguridad Suplementaria, las prestaciones de los veteranos y los pagos de manutención de los hijos, generalmente no pueden ser embargados. Sin embargo, un deudor que debe dinero al gobierno federal no tendría tanta protección como si le debiera a un acreedor privado.

Embargo verde

Un gravamen ecológico es un impuesto sobre los gases de efecto invernadero u otras fuentes de contaminación. Estos gravámenes pretenden incentivar los comportamientos respetuosos con el medio ambiente aumentando los costes de las empresas contaminantes. Los impuestos sobre el carbono son uno de los gravámenes ecológicos más comunes, pero muchos gobiernos locales también han tratado de reducir los residuos de plástico aumentando el precio de las bolsas de plástico de la compra.

Embargo de un molino

Un gravamen de molino o impuesto de molino es un impuesto sobre la propiedad, basado en el valor de tasación de los bienes inmuebles. Los gobiernos locales suelen utilizar estos impuestos para asignar fondos a los distritos escolares o a los parques. Cada año, un asesor fiscal valora cada propiedad del distrito y los impuestos se asignan en base a un porcentaje.

Embargo frente a. Embargo

Un embargo es diferente de un embargo, otro medio que el IRS u otros acreedores pueden utilizar para asegurar el pago. Mientras que un embargo permite a los acreedores retirar dinero de una cuenta bancaria, un embargo es cuando un tribunal ordena a un tercero (normalmente un empleador) que redirija una parte del salario o los ingresos del deudor.

Tanto los acreedores privados como el gobierno pueden recurrir a los embargos y a los embargos. Sin embargo, las agencias federales como el IRS no necesitan una orden judicial para embargar los bienes de una persona. Otros acreedores deben aportar pruebas de la deuda impagada y obtener una orden judicial para que se embarguen los salarios u otros ingresos. Los embargos se utilizan con frecuencia para perseguir los préstamos impagados o la manutención de los hijos morosos. Los deudores pueden tener derecho a algún tipo de alivio, si el embargo les causaría dificultades financieras.

Ejemplos de embargos

El IRS proporciona ejemplos de casos de embargos y lo que puede hacer.

Cómo evitar un embargo

La mejor manera de evitar un embargo es la prevención: presentar las declaraciones a tiempo y pagar los impuestos a su vencimiento. Si necesita más tiempo para presentar la declaración, puede solicitar una prórroga, y si no puede hacer un pago completo, póngase en contacto con el IRS y arreglar para pagar el saldo en cuotas.

No ignore los avisos de embargo de impuestos

No ignore los avisos de facturación del IRS. No desaparecen, y en casos extremos, las facturas de impuestos en mora pueden llevar a la cárcel.

Hay diferentes formas de realizar los pagos de impuestos. Es posible que pueda establecer un plan de pago o liquidar su deuda tributaria por menos de la cantidad total que debe. En algunos casos, también puede haber otras opciones.

Si no trabaja con el IRS para resolver su deuda tributaria y responder a sus avisos de facturación, el IRS puede embargar su propiedad. Incluso si cree que no debe la factura de impuestos, debe ponerse en contacto con el IRS.

Si recibe una factura del IRS con el título "Notificación final, aviso de intención de embargo y su derecho a una audiencia," póngase en contacto con el IRS de inmediato. Llame al número que aparece en su notificación de facturación, o los particulares pueden ponerse en contacto con el IRS en el 1-800-829-1040; las empresas pueden ponerse en contacto con el IRS en el 1-800-829-4933.

¿Qué pasa si la cuenta bancaria de otra persona fue embargada por mis impuestos??

El IRS propone un par de escenarios hipotéticos para los embargos que pueden ser eliminados. Una es una situación en la que la persona número uno figura como firmante en la cuenta bancaria de la persona número dos, y la propiedad de la persona número uno es embargada por el IRS. Por ejemplo, un hijo es un firmante en la cuenta bancaria de su madre anciana para ayudarla a pagar sus facturas, pero se ha puesto un embargo en su propiedad por alguna razón.

El IRS dice que la madre o su apoderado debe llamar al IRS al número de teléfono que aparece en el formulario 668-A(C)DO y estar preparado para explicar por qué los fondos de la cuenta bancaria son propiedad de la madre. Hacienda puede pedir que se demuestre que la madre es la propietaria de los fondos de una cuenta bancaria.

Cómo recuperar el dinero perdido por un error del IRS

En el segundo escenario hipotético, el IRS ha embargado la cuenta bancaria de una persona después de que haya pagado la totalidad de su deuda tributaria. El banco cobró al contribuyente una tasa de 100 dólares por la tramitación del embargo, y el contribuyente quiere recuperar la tasa de 100 dólares del IRS.

El IRS puede reembolsar a un contribuyente los gastos bancarios causados por embargos erróneos presentando el formulario 8546, Reclamación de reembolso de gastos bancarios, a la dirección del IRS que aparece en la copia del embargo del contribuyente. Para tener derecho a recuperar los cargos bancarios del IRS, deben cumplirse todas las condiciones siguientes:

  • El IRS debe haber causado el error.
  • El contribuyente no debe haber contribuido a continuar o agravar el error.
  • Antes de la recaudación, el contribuyente debe haber respondido a tiempo a los contactos y haber facilitado la información solicitada para establecer su posición.

Lo más importante

La recaudación es uno de los medios disponibles para garantizar el pago de impuestos atrasados o préstamos impagados. Los gravámenes también pueden referirse a otros tipos de impuestos, que pueden utilizarse para apoyar programas gubernamentales.

¿Qué enmienda constitucional otorga al Congreso la facultad de recaudar un impuesto sobre la renta??

La Decimosexta Enmienda permite al Congreso recaudar impuestos directos sobre la renta sin tener en cuenta el censo estatal. Antes de la aprobación de la enmienda en 1909, los impuestos sobre la renta sólo podían repartirse entre los estados en función de su población. Hasta la ratificación de la 16ª enmienda, los ingresos federales procedían en gran medida de los derechos de aduana y los impuestos especiales.

Cómo puede detener un embargo de su cuenta bancaria?

La forma más sencilla de evitar un embargo de cuentas bancarias es pagar la deuda que ha provocado el embargo en primer lugar, pero es más fácil decirlo que hacerlo. Sin embargo, hay otras formas legales de evitar un embargo bancario. Si puede demostrar que el embargo se debió a un error por parte del acreedor o que fue víctima de un robo de identidad, es posible que pueda recuperar el acceso a su cuenta. También puede ser capaz de impugnar la deuda o declarar la quiebra, aunque esto probablemente requerirá la ayuda de un abogado de alivio de la deuda.

Con qué frecuencia puede Hacienda embargar mi cuenta bancaria?

No hay límite en el número de embargos que el IRS puede realizar para cobrar los impuestos impagados. Sin embargo, hay límites a lo que se puede tomar: el IRS sólo puede embargar hasta el 15% de las prestaciones de la Seguridad Social, y no puede embargar las prestaciones de los veteranos. Además, el IRS puede liberar un embargo si los fondos perdidos crean una dificultad económica indebida.

¿Qué es un impuesto ad valorem??

Un impuesto ad valorem es un impuesto que grava el valor de una propiedad, normalmente un inmueble o un vehículo. La expresión "ad valorem" significa "según el valor," por lo que estas cargas fiscales se distribuyen entre la comunidad según el valor de la propiedad de cada contribuyente. Estos impuestos son una importante fuente de ingresos para los gobiernos locales y los distritos escolares.

Cuánto puede embargar la manutención de mi cuenta bancaria?

Las leyes varían de un estado a otro, pero todos los estados pueden embargar las cuentas bancarias por impago de la pensión alimenticia o la manutención de los hijos. Sin embargo, hay límites a la cantidad que se puede embargar. En virtud del Título III de la Ley de Protección del Crédito al Consumidor, los tribunales no pueden embargar más del 60% de los ingresos disponibles de un trabajador, a menos que éste mantenga a su cónyuge o a sus hijos, en cuyo caso el límite es sólo del 50%. Se puede retener un 5% adicional si el trabajador lleva más de 12 semanas de retraso en los pagos.

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