Qué es una devolución de impuestos?
Una devolución de impuestos es un reembolso al contribuyente por cualquier cantidad pagada en exceso al gobierno federal o a un gobierno estatal. Aunque los contribuyentes tienden a considerar una devolución como una bonificación o un golpe de suerte, a menudo representa lo que es esencialmente un préstamo sin intereses que el contribuyente hizo al gobierno. A menudo es posible evitar el pago excesivo de sus impuestos para que pueda mantener más dinero en su bolsillo cada cheque de pago y evitar un reembolso cuando presente su declaración de impuestos.
Puntos clave
- Si recibe una devolución de impuestos, es probable que haya pagado de más durante el año fiscal anterior.
- También puede recibir un reembolso si tiene derecho a un crédito fiscal reembolsable, como el crédito fiscal por ingresos ganados (EITC), el crédito fiscal por primas (PTC) o el crédito fiscal por hijos (CTC).
- Los empleados pueden evitar pagar de más rellenando con precisión sus W-4 y asegurándose de que la información está actualizada.
- Los contribuyentes autónomos pueden evitar pagar en exceso estimando sus impuestos trimestrales con mayor precisión.
Entender las devoluciones de impuestos
Puede ser emocionante recibir una gran devolución de impuestos. Sin embargo, los contribuyentes son generalmente mejor no pagar sus impuestos en primer lugar porque ese dinero podría ser utilizado de mejor manera. Por ejemplo, puede ajustar sus retenciones (o los impuestos trimestrales estimados, si es autónomo) e invertir ese dinero extra en su cuenta IRA, 401(k) o incluso en una cuenta de ahorro con intereses. De esta manera, el dinero está trabajando para usted, en lugar del gobierno federal.
Para evitar pagar de más, debe rellenar su W-4 correctamente y actualizarlo si experimenta un cambio de vida significativo, como el matrimonio, el divorcio, la adopción, un nuevo trabajo independiente o el nacimiento de un hijo.
Estas son algunas de las razones por las que un contribuyente puede recibir una devolución:
- El contribuyente ha cometido un error al rellenar el formulario W-4 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), utilizado para estimar la cantidad correcta de retenciones de la nómina del empleado.
- El contribuyente rellena intencionadamente su W-4 para tener una mayor retención y una mayor devolución de impuestos a la hora de tributar.
- El contribuyente ha olvidado actualizar su W-4 para reflejar un cambio de circunstancias, como el nacimiento de un hijo y, por tanto, un crédito fiscal adicional por hijo.
- Un freelance o un trabajador por cuenta propia que presenta impuestos estimados trimestrales puede pagar de más para evitar una factura de impuestos sorpresa o sanciones por pago insuficiente en el momento de la declaración de la renta.
- El contribuyente tiene derecho a créditos fiscales reembolsables, que pueden reducir el importe de los impuestos adeudados por debajo de 0, incluso si no se debe ningún impuesto. Si el crédito es mayor que su factura fiscal, recibirá un reembolso por la diferencia.
Créditos fiscales reembolsables
La mayoría de los créditos fiscales no son reembolsables, lo que significa que el crédito fiscal sólo puede reducir la responsabilidad del contribuyente a 0 dólares. Cualquier cantidad restante de un crédito fiscal no reembolsable se pierde automáticamente por el contribuyente. Por este motivo, este tipo de crédito fiscal se denomina a veces crédito fiscal „desechable”.
Por el contrario, un crédito fiscal reembolsable se paga en su totalidad, lo que significa que el contribuyente tiene derecho a la totalidad del crédito, independientemente de sus ingresos o de su obligación fiscal. Si el crédito fiscal reduce la deuda tributaria por debajo de 0, el contribuyente recibe un reembolso. Los créditos fiscales reembolsables incluyen:
Crédito fiscal por hijos (CTC)
Para el año fiscal 2020, el crédito fiscal por hijos era un máximo de 2.000 dólares, con hasta 1.400 dólares reembolsables. Para el año fiscal 2021, el crédito fiscal aumenta a 3.000 dólares para los niños de seis a 17 años y a 3.600 dólares para los menores de seis años como parte del Plan de Rescate Americano. El crédito es ahora totalmente reembolsable en lugar de parcialmente reembolsable, y no hay límite de ingresos para el crédito.
Crédito fiscal por ingresos ganados (EITC)
El crédito fiscal por ingresos del trabajo ofrece a los trabajadores y a las familias con ingresos bajos y moderados una reducción de impuestos. El crédito oscila entre 1.502 y 6.728 dólares para 2021 y entre 560 y 6.935 dólares para 2022. La cantidad de crédito que recibe un contribuyente depende de sus ingresos, su estado civil y el número de hijos que tenga.
Crédito fiscal por oportunidad americana (AOTC)
El crédito fiscal de la oportunidad americana es un crédito fiscal parcialmente reembolsable que está a disposición de los contribuyentes para compensar los gastos de educación superior cualificados. Si un contribuyente reduce su deuda tributaria a 0 antes de utilizar toda la parte de la deducción fiscal de 2.500 $, el resto puede tomarse como crédito reembolsable hasta el 40% del crédito restante o 1.000 $, lo que sea menor.
Crédito fiscal para las primas (PTC)
Los hogares con ingresos bajos y moderados pueden optar a la bonificación fiscal por prima, que reduce las primas mensuales de los planes de salud ofrecidos a través de los intercambios de beneficios de salud federales y estatales. Los contribuyentes pueden utilizar todo, parte o nada de su crédito fiscal por primas por adelantado (i.e., por adelantado). Si el contribuyente utiliza menos crédito fiscal para la prima del que tiene derecho, obtendrá la diferencia como crédito reembolsable en el momento de pagar los impuestos.
Cómo funciona la devolución de impuestos
Los reembolsos de impuestos generalmente se emiten como cheques de papel que van a través del correo o depósitos directos a la cuenta bancaria del contribuyente. Como alternativa, el contribuyente puede utilizar el reembolso para comprar U.S. Bonos de ahorro de la serie I. La forma más rápida de obtener el reembolso es presentar la declaración de la renta por vía electrónica y elegir el depósito directo.
La mayoría de las devoluciones se emiten en unas pocas semanas desde la fecha en que el contribuyente presenta su declaración de impuestos. Sin embargo, puede haber algunos casos en los que el reembolso tarde más tiempo.
Por ejemplo, los contribuyentes que solicitan el crédito fiscal por ingresos del trabajo no recibirán sus reembolsos antes de marzo (la ley exige que el IRS retenga estos reembolsos hasta marzo debido a los años de presentaciones fraudulentas para el crédito).
Los reembolsos son siempre agradables, pero sería mejor evitar pagar de más en primer lugar, reclamando rellenando correctamente su W-4 o calculando con precisión sus impuestos estimados. Cuanto más se acerque su reembolso a cero, más dinero tendrá a lo largo del año anterior.
Por supuesto, no todo el mundo está de acuerdo. Algunas personas consideran que las devoluciones de impuestos son un plan de ahorro alternativo y esperan el reembolso de la suma global.
Cuándo puedo esperar mi reembolso de impuestos?
El IRS afirma que emite "la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días naturales.Sin embargo, también indica que, debido a Covid-19, se tarda más de lo habitual en procesar las declaraciones por correo y más de 21 días en emitir los reembolsos de algunas declaraciones de impuestos enviadas por correo y presentadas electrónicamente que requieren revisión. Si solicita el crédito fiscal por ingresos ganados o el crédito fiscal adicional por hijos, su reembolso no llegará antes de principios de marzo.
Por qué la gente recibe devoluciones de impuestos?
Recibirá un reembolso si pagó impuestos de más el año anterior. Esto puede suceder si su empleador retiene demasiado de sus cheques (en base a la información que proporcionó en su W-4). Si es autónomo, puede obtener un reembolso si pagó de más sus impuestos trimestrales estimados. Los créditos fiscales reembolsables, como el crédito fiscal por ingresos ganados, también pueden dar lugar a reembolsos.
Cómo puedo comprobar el estado de mi reembolso de impuestos?
Puede utilizar la herramienta Where's My Refund (Dónde está mi reembolso) del IRS para comprobar el estado de su última declaración de impuestos presentada en los dos últimos años fiscales. Puede empezar a comprobar Dónde está mi reembolso 24 horas después de que el IRS reciba su declaración de impuestos presentada electrónicamente o cuatro semanas después de que envíe una declaración de impuestos en papel.
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