¿Qué es un „Deal Slip”??
Los recibos de operaciones son un registro de los detalles de las transacciones de divisas (FX) y es la principal forma en que los corredores de divisas mantienen registros precisos. Dependiendo de la normativa de la jurisdicción en la que se encuentre el registro, la conservación de cada hoja de ruta debe mantenerse durante un periodo de tiempo determinado.
Aunque se utiliza en el comercio de divisas, este tipo de registro también se aplica a la actividad comercial en otros mercados financieros, como las acciones, los bonos y los mercados de opciones. Los recibos de operaciones se conocen como „deal tickets” en los mercados de futuros y otros derivados.
Puntos clave
- Los recibos de operaciones proporcionan información detallada sobre las transacciones de divisas para proporcionar un registro oficial y una pista de auditoría de las operaciones.
- Una vez rellenados los boletos de papel, la mayoría de los boletos de operaciones se registran y mantienen en formato electrónico.
- Rellenar los recibos de operaciones de forma incorrecta para registrar operaciones falsas o alterar la información comercial real es ilegal y ha provocado varios escándalos comerciales.
Cómo entender los resguardos de operaciones
Los resguardos de operaciones funcionan esencialmente como recibos de operaciones de divisas, proporcionando una prueba con sello de tiempo de la ejecución de una operación a un precio específico. Cada hoja de ruta tiene un número de serie único e incluye información como el par de divisas negociado, la fecha, la hora de la transacción, el importe de la operación, el tipo de transacción, incluyendo larga o corta, y la fecha de liquidación. Además, el comprobante de la operación identifica a las contrapartes y al agente que interviene en la misma.
Los recibos de operaciones se han utilizado mucho antes de que se generalizara la negociación electrónica, y en la actualidad muchas empresas de negociación registran y almacenan esta información en formato digital. No obstante, algunos recibos de operaciones todavía se imprimen en papel y se almacenan físicamente.
Cómo se utilizan los resguardos de operaciones
Una vez que se ha ejecutado una operación, el comprobante de transacción proporciona un registro que ayuda a mantener los informes contables internos, a clasificar las operaciones con fines de auditoría y fiscales, y a categorizar las transacciones para el análisis de los patrones de negociación. Después de que los representantes de la mesa de operaciones de una empresa completen el comprobante de la operación, normalmente se envía a la oficina administrativa de la organización para que la operación se confirme con las contrapartes y se liquide en la fecha de liquidación.
Los recibos de operaciones son un control esencial para minimizar los errores y auditar los registros de una empresa. Dan a todas las partes más confianza en el buen funcionamiento de los mercados.
Cómo se utilizan los resguardos de pólizas
El mal uso de los „deal slips” puede incluso revelar actividades fraudulentas. Por ejemplo, en 2009 En Diario de Wall Street informó de que el asesor de inversiones caído en desgracia, Bernie Madoff, pidió a sus asistentes que generaran boletos de compraventa falsificados. Investigando los precios pasados de determinados valores, estos asistentes utilizaron esos datos para crear documentos de operaciones que nunca se habían ejecutado, pero que coincidían con las afirmaciones de Madoff sobre sus constantes rendimientos anuales.
En otro caso, el corredor de valores británico Jonathan Bunn fue inhabilitado de por vida por la Autoridad de Servicios Financieros (FSA) del país en 2010 por operaciones fraudulentas. Las pérdidas le costaron a su empresa, Lewis Charles Securities, más de 2.6 millones de libras esterlinas. Los investigadores descubrieron que Bunn había falsificado los comprobantes de las operaciones, lo que hizo que su empresa mantuviera una posición corta no compensada de más del 6.9 millones de acciones de HSBC Holdings, dejando a la empresa expuesta a grandes pérdidas.
Nuestro equipo exige a los redactores que utilicen fuentes primarias para respaldar su trabajo. Entre ellos se incluyen libros blancos, datos gubernamentales, informes originales y entrevistas con expertos del sector. También nos referimos a investigaciones originales de otras editoriales de renombre cuando es necesario. Puede obtener más información sobre las normas que seguimos para producir contenidos precisos e imparciales en nuestro
póliza de redacción.