Definición de desembolso retrasado

Qué es un desembolso diferido?

El desembolso diferido es una técnica de gestión de tesorería que consiste en que una empresa realice deliberadamente pagos con cheques emitidos por bancos situados en zonas remotas.

La estrategia que subyace al retraso en el desembolso es garantizar que los fondos que respaldan el cheque permanezcan en la cuenta de la empresa el mayor tiempo posible antes de que el beneficiario los gire y los deposite. De este modo, la compañía puede ganar un poco de interés extra sobre el dinero.

Puntos clave

  • El desembolso diferido es una técnica para aplazar la compensación de un cheque, permitiendo que los fondos permanezcan en una cuenta el mayor tiempo posible.
  • Se trata de aprovechar la demora asociada a la tramitación de cheques procedentes de bancos situados en lugares remotos.
  • En Estados Unidos, el desembolso diferido se ha reducido sustancialmente gracias a la ley "Check 21", que autorizó el uso de procedimientos de compensación electrónica de cheques.
  • El retraso en los desembolsos sigue siendo un obstáculo habitual en los países con economías en desarrollo.

Comprender el retraso de los desembolsos

Es posible que los desembolsos se retrasen porque los bancos comerciales suelen tardar más en procesar los cheques emitidos por bancos situados en lugares remotos, a menudo hasta cinco días hábiles (en lugar de los tres días habituales). Aprovechando este fenómeno, las empresas pueden asegurarse de que los fondos en cuestión permanezcan en su cuenta durante el mayor tiempo posible antes de ser pagados finalmente a sus acreedores.

Por supuesto, esta práctica puede crear ineficiencias en toda la economía, ya que los receptores -sobre todo los pequeños proveedores- pueden tener dificultades para hacer frente a los retrasos en la presentación de los cheques para el pago y la liberación de los fondos.

El desembolso diferido también se denomina desembolso a distancia, lo que refleja el uso de cheques emitidos por instituciones financieras distantes para alargar el pago.

El cheque 21 y los desembolsos diferidos

La Ley de Compensación de Cheques para el Siglo XXI (Check 21), aprobada por el Congreso en 2004, pretendía reducir el fenómeno del retraso en los desembolsos eliminando el requisito de presentar los cheques originales en papel a un banco para su pago. En cambio, la ley permitía a los bancos procesar los pagos utilizando copias electrónicas de los cheques de papel. De este modo, se socava la capacidad de los emisores de cheques para explotar la estrategia de desembolso diferido, ya que el procesamiento electrónico de cheques permite su compensación en cuestión de horas o minutos.

Check 21 utilizó la tecnología digital para ahorrar tiempo y dinero. En concreto, ha dado a los bancos y otras organizaciones la posibilidad de crear imágenes electrónicas de los cheques; las imágenes se envían entonces a las instituciones financieras pertinentes para ser procesadas, permitiendo la transferencia de fondos de la cuenta del emisor del cheque a la cuenta bancaria de la parte receptora.

Sin embargo, el impacto de Check 21 va mucho más allá de su función de reducir el retraso en los desembolsos. Después de todo, los cheques siguen siendo un medio de pago muy utilizado en Estados Unidos, y son especialmente populares entre las empresas. Para algunos, los cheques son ventajosos porque proporcionan un rastro de papel que puede ayudar en los requisitos de auditoría y mantenimiento de registros. Para otros, pueden ser una alternativa más rentable que las transferencias bancarias. Es probable que estos usuarios se hayan beneficiado directamente de la mayor eficiencia causada por Check 21, en particular para aquellos que nunca habían confiado en la estrategia de desembolso diferido.

Ejemplo de retraso en el desembolso

Los retrasos en los desembolsos siguen siendo un obstáculo económico en los países en desarrollo, donde las infraestructuras mínimas y otras consideraciones pueden provocar esperas considerables para que los cheques se compensen, incluso cuando se han girado en bancos relativamente cercanos. Los estudiosos han identificado los retrasos en los desembolsos como un factor importante que dificulta el desarrollo de nuevas empresas en muchos países africanos, por ejemplo.

En muchos casos, los empresarios pueden encontrarse realizando pagos de un préstamo empresarial antes de que el importe del mismo haya sido desembolsado, debido al retraso de los desembolsos en esa región. En algunos países en desarrollo, el prestatario medio experimenta retrasos en los desembolsos de hasta 20 días entre la aprobación de los préstamos empresariales y la recepción de sus fondos. Estos retrasos constituyen inevitablemente una barrera considerable para el comercio local y, por extensión, para el desarrollo económico continuado a nivel nacional.

Qué es un desembolso?

Un desembolso es un pago en efectivo realizado para cumplir con un gasto o satisfacer una deuda.  Aunque puede adoptar muchas formas, un desembolso implica básicamente la entrega de fondos de la cuenta bancaria de una parte a la de otra. Los desembolsos forman parte del flujo de caja de una empresa y se registran en sus libros contables.

Ejemplos de desembolsos?

Ejemplos comunes de desembolsos son los pagos de alquiler, los gastos de nómina, los impuestos y las primas de seguro. Junto con las obligaciones financieras, los desembolsos también pueden referirse a una liberación voluntaria de fondos, como el pago de dividendos en acciones.

¿Cuánto tiempo tarda el desembolso bancario??

El desembolso bancario de fondos puede variar mucho, dependiendo del método de presentación de los pagos (i.e., cheque en papel, transferencia bancaria, transferencia ACH, etc.) y el importe correspondiente. Los desembolsos pueden tardar entre un día y cinco días. Tres días es un plazo común para las transferencias electrónicas de una cuenta bancaria de un consumidor a otra. Sin embargo, a menudo se trata de días laborables o días de la semana, por lo que, dependiendo de cómo caigan las fechas, un desembolso de tres días podría tardar cinco días.

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