Definición de descuento por pronto pago

Qué es un descuento por pronto pago?

Los descuentos por pronto pago se refieren a un incentivo que un vendedor ofrece a un comprador a cambio de pagar una factura antes de la fecha de vencimiento prevista. En un descuento por pronto pago, el vendedor suele reducir la cantidad que debe el comprador en un pequeño porcentaje o en una cantidad fija en dólares.

Puntos clave

  • Los descuentos por pronto pago son deducciones que pretenden motivar a los clientes a pagar sus facturas en un plazo determinado.
  • Un descuento por pronto pago da al vendedor acceso a su efectivo antes que si no ofreciera el descuento.
  • Un ejemplo de descuento por pronto pago es el de un vendedor que ofrece un 2% de descuento en una factura que vence en 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de recibir la factura.

Comprensión de los descuentos por pronto pago

Los descuentos por pronto pago son deducciones permitidas por algunos vendedores de bienes, o por algunos proveedores de servicios, para motivar a los clientes a pagar sus facturas en un plazo determinado. Los descuentos por pronto pago también se denominan descuentos por pronto pago.

Los vendedores y proveedores que ofrecen un descuento por pronto pago lo denominan descuento de venta, y el comprador se referirá al mismo descuento como un descuento de compra.

Ejemplo de descuento por pronto pago

Un ejemplo de descuento por pronto pago típico es el de un vendedor que ofrece un 2% de descuento en una factura con vencimiento a 30 días si el comprador paga dentro de los primeros 10 días de haber recibido la factura. Dar al comprador un pequeño descuento por pronto pago beneficiaría al vendedor, ya que le permitiría acceder antes al dinero en efectivo.

Cuanto antes reciba el vendedor el dinero en efectivo, antes podrá reinvertirlo en su negocio para comprar más suministros y/o hacer crecer la empresa de otras maneras. El importe del descuento por pronto pago suele ser un porcentaje del importe total de la factura, pero a veces se establece como una cantidad fija.

Un formato típico en el que los términos de un descuento por pronto pago podrían registrarse en una factura es Porcentaje de descuento [si se paga en xx días] / Neto [número normal de días de pago].

Así, si el vendedor ofrece una reducción del 2% del importe de una factura si se paga en un plazo de 10 días, o las condiciones normales si se paga en un plazo de 30 días, esta información aparecería en la factura como "2% 10 / Neto 30."

Hay muchas variaciones en las condiciones de los descuentos por pronto pago, que suelen estar estandarizadas dentro de un sector concreto.

¿Por qué puede un vendedor hacer un descuento por pronto pago??

Un vendedor puede ofrecer a un comprador un descuento por pronto pago para 1) utilizar el efectivo antes, si el vendedor está experimentando un déficit de tesorería; 2) evitar el coste y el esfuerzo de facturar al cliente; o 3) reinvertir el efectivo en la empresa para ayudarla a crecer más rápidamente.

Los descuentos por pronto pago pueden beneficiar a un proveedor de bienes o servicios al darle el dinero en efectivo antes de lo que normalmente recibiría. A su vez, este dinero en efectivo podría ayudarle a hacer crecer el negocio a un ritmo más rápido y ahorrar en gastos administrativos, por ejemplo.

En primer lugar, todos hemos experimentado la falta de efectivo; el vendedor puede necesitar el efectivo para pagar una de sus propias facturas a tiempo, por ejemplo. En la segunda razón citada anteriormente, la facturación no sólo puede ser una función administrativa que consume tiempo, sino que también puede ser una función costosa. La mayoría de las empresas grandes y exitosas ni siquiera piensan en esto. Sin embargo, una empresa emergente o un joven profesional pueden intentar frenar sus costes de mano de obra y suministros.

Pensemos en un joven médico que va a abrir una consulta privada. El médico ofrece a los pacientes un 5% de descuento en efectivo si pagan sus servicios el día de la cita. Aunque pueda parecer que el médico podría perder dinero al dejar que sus pacientes paguen menos, en realidad está cosechando un gran ahorro al evitar los costes administrativos de la facturación, el envío de extractos de los importes impagados, la tramitación de los pagos parciales, el no cobro de las cantidades adeudadas, etc.

Del mismo modo, en el tercer caso, las nuevas empresas y los jóvenes profesionales pueden utilizar a menudo infusiones de dinero en efectivo para ayudar a que sus negocios crezcan más rápido.

Descuento por pronto pago y ciclo de conversión de efectivo

Si se utilizan correctamente, los descuentos por pronto pago pueden mejorar el ciclo de conversión de efectivo (CCC) de una empresa. El ciclo de conversión de efectivo es una métrica que expresa el tiempo (medido en días) que tarda una empresa en convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en flujo de caja procedente de las ventas.

El CCC trata de medir el tiempo que cada dólar de insumo neto está inmovilizado en el proceso de producción y venta antes de convertirse en efectivo. La métrica incluye la cantidad de tiempo necesaria para vender el inventario, cobrar las cuentas por cobrar y la duración de la ventana de pago de facturas de una empresa antes de que ésta comience a incurrir en penalizaciones.

Recibir un descuento por pronto pago en cualquier fase de su CCC podría ayudar a la empresa a ser más eficaz y acortar el número de días que puede tardar en convertir sus recursos en flujos de caja.

El ciclo de conversión de efectivo puede ser especialmente útil para los analistas e inversores que desean establecer una comparación de valor relativo entre competidores cercanos. En combinación con otros ratios fundamentales, como el rendimiento de los fondos propios (ROE) y el rendimiento de los activos (ROA), el CCC ayuda a definir la viabilidad general de una empresa. Por ejemplo, la CDPU puede predecir la eficacia de su equipo de gestión. El CCC también puede poner de manifiesto el riesgo de liquidez de una empresa, ya que mide el tiempo que se verá privada de efectivo si aumenta su inversión en recursos.

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