Definición de depósito en tránsito

Qué es un depósito en tránsito?

Un depósito en tránsito es el dinero que ha sido recibido por una empresa y registrado en el sistema contable de la misma. El depósito ya ha sido enviado al banco, pero todavía tiene que ser procesado y contabilizado en la cuenta bancaria. En la contabilidad financiera, estos fondos se reflejan en el saldo de caja de la empresa el día en que se recibe el depósito, aunque el banco puede tardar varios días en procesar el depósito y contabilizarlo en el saldo bancario.

El término „depósito en tránsito” se utiliza para categorizar esta entrada de efectivo y hacer un seguimiento de las diferencias temporales que, de otro modo, podrían causar dificultades para conciliar el saldo de efectivo de la empresa en sus estados financieros con sus extractos bancarios mensuales.

Puntos clave

  • Un „depósito en tránsito” es un término contable que se refiere a los cheques u otros pagos no monetarios que una empresa ha recibido y registrado en su sistema contable, pero que aún no han sido compensados por su banco.
  • Aunque los saldos bancarios suelen reflejar los depósitos de forma inmediata, los fondos pueden no estar disponibles durante varios días laborables mientras se produce el proceso de compensación.
  • Marcar estos pagos como "depósitos en tránsito" tiene en cuenta las diferencias de tiempo que pueden surgir de este proceso.
  • Los depósitos en tránsito son una parte importante de las conciliaciones bancarias, en las que un contable realiza una conciliación mensual de la cifra de efectivo en el balance de la empresa con el saldo bancario reflejado en el extracto bancario.

Cómo entender los depósitos en tránsito

Una partida en tránsito es cualquier cheque o giro emitido por una institución distinta del banco donde se va a depositar. Las partidas en tránsito se separan de las operaciones internas de cheques emitidos por los propios clientes del banco. Las partidas en tránsito se envían al banco del librado a través de la presentación directa o a través de una cámara de compensación local.

La mayoría de los bancos retendrán un cheque en tránsito depositado, tal y como permite el Reglamento CC de la Reserva Federal. El Reglamento CC permite a los bancos aplicar una retención de hasta nueve días a las partidas en tránsito. La mayoría de los bancos retendrán una partida en tránsito el tiempo suficiente para que la partida se liquide en la cuenta en la que se ha girado. Dado que la partida se extrae de una cuenta en un banco diferente al que se ha depositado, esto puede tardar unos días.

Sin embargo, muchos bancos hacen que los fondos de las partidas en tránsito depositadas estén disponibles el siguiente día hábil después de los depósitos, o dos días hábiles después, como una cuestión de política. Esto es posible porque la conversión de cheques electrónicos y otras formas de conversión de giros bancarios electrónicos permiten compensar las partidas en tránsito más rápidamente.

Consideraciones especiales

Si no hay fondos suficientes en la cuenta sobre la que se gira, la partida en tránsito no se compensará. Cuando esto ocurre, los fondos no se depositan como estaba previsto. En algunos casos, un banco puede aceptar cobrar una partida en tránsito antes de que se haya liquidado, pero si no se liquida, el banco cargará el importe en la cuenta del depositante para cubrir la discrepancia.

Las empresas que hacen que sus clientes envíen los pagos directamente a su banco no tienen que lidiar con este problema de tiempo porque la empresa se entera de los depósitos cuando se contabilizan en su cuenta bancaria. En el caso de las empresas que cobran sus propios pagos, para elaborar estados financieros precisos, los contables deben conciliar a menudo las diferencias temporales causadas por factores como los depósitos en tránsito.

Ejemplo de depósito en tránsito

Por ejemplo, supongamos que la empresa ABC recibió un cheque de 10.000 dólares de un cliente el mes de diciembre. 31. El cliente utiliza este cheque para pagar el saldo de sus cuentas por cobrar en el sistema contable de la empresa ABC. Al recibir el cheque, la empresa ABC registrará un débito en caja y un crédito en cuentas por cobrar. Esto disminuirá el saldo de las cuentas por cobrar del cliente y aumentará su partida de efectivo y equivalente de efectivo en el balance de la empresa. También se incluirá en la cifra de efectivo final en el estado de flujos de efectivo de la empresa ABC.

El contable de la empresa ABC deposita este cheque en la cuenta bancaria el mismo día, diciembre. 31. Sin embargo, el banco puede marcar el depósito como „pendiente” y no aumentar el saldo de la cuenta con los 10.000 dólares hasta que haya terminado de procesarlo, varios días después. Dado que la empresa ABC tiene que informar de sus saldos de caja y cuentas por cobrar al final del año, es correcto contabilizar este depósito en tránsito de 10.000 dólares como efectivo al final del año, aunque el banco no lo contabilice en su saldo hasta más tarde.

Por qué los depósitos tardan en compensarse?

Los bancos retendrán los nuevos depósitos para asegurarse de que hay fondos disponibles en la cuenta del remitente, o de que el cheque o el pago ACH es legítimo. Durante este tiempo, se dice que el depósito está „en tránsito”, lo que puede tardar varios días laborables en liquidarse.

¿Qué significa "en tránsito"??

El tránsito se refiere a los pagos que tienen lugar entre partes de diferentes bancos. El pago está entonces en tránsito desde el banco del pagador hasta el del beneficiario. Como el banco receptor no puede ver las cuentas financieras del banco remitente, retendrá el depósito hasta que se compense y se concilie.

¿Existe alguna normativa relativa a los depósitos en tránsito??

El Reglamento CC es una norma federal.S. La ley exige que los depósitos no se mantengan durante demasiado tiempo, y que se informe claramente a los clientes sobre el tiempo que pueden esperar sus fondos. Parte del Reglamento CC es la Ley de Compensación de Cheques para el Siglo XXI (Check 21), cuyo objetivo es utilizar los avances tecnológicos como las imágenes digitales de los cheques, los depósitos móviles y el reconocimiento de texto OCR para acelerar los depósitos en tránsito.

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