Qué es una deducción?
A efectos fiscales, un deducible es un gasto que un contribuyente individual o una empresa puede restar de los ingresos brutos ajustados al rellenar un formulario de impuestos. El gasto deducible reduce la renta imponible y, por tanto, el importe de los impuestos sobre la renta adeudados.
U.S. Los contribuyentes individuales pueden utilizar la deducción estándar o rellenar una lista de todos sus gastos deducibles, dependiendo de lo que resulte en una menor renta imponible.
Puntos clave
- La mayoría de los asalariados utilizan la deducción estándar. Sin embargo, las personas con gastos deducibles muy elevados pueden optar por "detallar" si eso da lugar a una factura fiscal menor.
- La lista de gastos deducibles para las personas físicas se redujo considerablemente con la reforma fiscal de 2018. Al mismo tiempo, la deducción estándar casi se duplicó.
- Las empresas deben detallar todos sus gastos de operación para llegar a la cifra correcta de ingresos gravables.
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Deducible
Cómo entender los deducibles
Para los asalariados individuales, los deducibles más utilizados son los pagos de intereses hipotecarios, los pagos de impuestos estatales y locales, y las deducciones de caridad. Hay una deducción para los gastos médicos de bolsillo, pero sólo para los gastos que superen el 7.5% de la renta bruta ajustada del contribuyente. Los trabajadores por cuenta propia también pueden deducir muchos de los gastos relacionados.
Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses han tomado la deducción estándar desde 2018, cuando esa cifra se duplicó.
- Para el 2021 año fiscal, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que declaran por separado es de 12.550 dólares. Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, es de 25.100 dólares. Para los jefes de familia, es de 18.800 dólares.
- Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que declaran por separado es de 12.950 dólares. Para los matrimonios que presentan una declaración conjunta, es de 25.900 dólares. Para los jefes de familia, es de 19.400 dólares.
Ejemplo de deducción estándar
Tanto si el contribuyente utiliza la deducción estándar como si detalla los gastos deducibles, la cantidad se resta directamente de la renta bruta ajustada. Por ejemplo, si un contribuyente soltero declara 50.000 dólares de ingresos brutos, basándose en la cifra de su formulario W2, puede deducir 12.400 dólares, reduciendo su renta imponible a 37.600 dólares.
La deducción estándar casi se duplicó con la Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017. Alrededor del 90% de los contribuyentes la utilizan en lugar de detallar las deducciones.
Detallar los gastos deducibles en lugar de tomar la deducción estándar requiere presentar un papel más. Se debe adjuntar al formulario principal de impuestos, el 1040 o el 1040-SR, un formulario del Anexo A, utilizado para registrar las diversas deducciones solicitadas.
El proceso requiere una buena cantidad de registros, incluyendo recibos u otras pruebas de los gastos.
Los declarantes que se acojan a la deducción estándar pueden presentar el formulario 1040. Los mayores de 65 años pueden utilizar el formulario 1040-SR. Es casi idéntico al formulario 1040 pero con letra más grande.
Deducibles para empresas
Las deducciones empresariales son bastante más complejas que las individuales y requieren mucho más registro. Una empresa o un trabajador autónomo debe enumerar todos los ingresos que se recibieron y todos los gastos que se pagaron para informar el beneficio real del negocio. Ese beneficio es la renta bruta imponible del negocio.
Algunos ejemplos de deducciones ordinarias de la empresa son las nóminas, los servicios públicos, los alquileres, los arrendamientos y otros gastos de funcionamiento. Las deducciones adicionales incluyen los gastos de capital, como la depreciación de equipos o bienes inmuebles.
Las deducciones permitidas varían según la estructura de la empresa. Las sociedades de responsabilidad limitada (SRL) y las sociedades anónimas difieren en los tipos e importes de las deducciones a las que pueden acogerse sus propietarios.
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