Qué es un declarante único?
Los declarantes solteros son contribuyentes que presentan su declaración de la renta federal ante el Servicio de Impuestos Internos (IRS) bajo la condición de „soltero”.” Este estatus de declaración es utilizado por los contribuyentes solteros que no cumplen los requisitos para ningún otro estatus de declaración.
Puntos clave
- El estatus de declarante único es para personas no casadas que no reúnen los requisitos para otro estatus de declaración.
- Aunque sigas casado, Hacienda te considera soltero si no viviste con tu cónyuge los últimos seis meses del año fiscal.
- La mayoría de las personas solteras que pueden reclamar el estatus de viuda(o) o de cabeza de familia que reúnen los requisitos, encontrarán ventajosa la presentación bajo ese estatus en lugar de como declarante único.
- El estatus de declaración que usted reclama en su declaración de impuestos federal también debe ser reclamado en su declaración de impuestos estatal.
Comprender la declaración única
Todas las personas que deben presentar una declaración de la renta federal ante el IRS deben elegir un estado civil. Los contribuyentes individuales pueden presentar su declaración en los cinco grupos siguientes: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia (HOH) o viudo(a) con hijo a cargo que reúna los requisitos necesarios. Los tipos impositivos y las deducciones estándar difieren entre los distintos estados de declaración.
Los declarantes solteros incluyen a las personas que no están casadas o que están legalmente separadas de su cónyuge en virtud de una sentencia de divorcio o manutención por separado en el último día del año y que no reúnen las condiciones para presentar otra declaración. Aunque todavía esté casado, el IRS le considera soltero si no ha vivido con su cónyuge durante los últimos seis meses del año fiscal.
Algunas personas que reúnen los requisitos para presentar la declaración como soltero pueden estar mejor declarando otro estado civil. Si cumple los requisitos para ser viudo(a) o cabeza de familia, lo más probable es que la declaración bajo uno de esos estatus le suponga una factura fiscal más baja.
Si se puede optar por más de un régimen de declaración, se permite elegir el que dé lugar a la factura fiscal más baja.
El declarante único frente a. Jefe de familia (HOH)
Las personas solteras que viven solas pueden considerarse cabezas de familia. Sin embargo, el IRS tiene reglas específicas que diferencian a los declarantes solteros y a los jefes de familia.
Requisitos para ser cabeza de familia (HOH)
La condición de HOH sólo se aplica, por lo general, a las personas no casadas que hayan pagado más de la mitad de los gastos de mantenimiento de la vivienda para sí mismas y para un dependiente que reúna los requisitos necesarios durante el ejercicio fiscal en cuestión. Según el IRS, estos gastos pueden incluir los pagos del alquiler o la hipoteca, los intereses hipotecarios, los servicios públicos, las reparaciones, los impuestos sobre la propiedad, el seguro de la vivienda y los alimentos consumidos en casa.
Para calificar para el estatus de HOH, usted debe pagar más de la mitad del costo de mantener una casa para el año. A la hora de determinar cuánto ha gastado, no incluya el coste de la ropa, la educación, el tratamiento médico, las vacaciones, el seguro de vida o el transporte, ni el valor de sus servicios.
El mero hecho de tener un dependiente no es suficiente para solicitar la condición de cabeza de familia. Por lo general, la persona que reúne los requisitos debe ser un hijo, un padre u otro tipo de pariente (e.g., un abuelo o hermano) que viva con usted al menos la mitad del año. Sin embargo, si la persona que reúne los requisitos es su padre o madre, no tiene que vivir con usted.
Las personas que declaran como HOH pagan un tipo impositivo más bajo que los declarantes solteros y deben alcanzar un nivel de ingresos más alto antes de estar obligados a pagar el impuesto sobre la renta.
Deducciones fiscales estándar
La deducción estándar es la parte de los ingresos no sujeta a impuestos que puede utilizarse para reducir su renta imponible. La cantidad de la deducción depende de su estado de declaración, la edad y otros factores.
- Para el año 2021 año fiscal, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan una declaración por separado es de 12.550 dólares. Para los cabezas de familia, la deducción es de 18.800 dólares, mientras que para los matrimonios que declaran conjuntamente, es de 25.100 dólares.
- Para el ejercicio fiscal 2022, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que declaran por separado es de 12.950 dólares. Para los cabezas de familia, la deducción es de 19.400 dólares, mientras que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 25.900 dólares.
Puede obtener una deducción adicional si tiene al menos 65 años o es legalmente ciego (o ambos) al final del año fiscal. Para 2021, los declarantes solteros y jefes de familia pueden solicitar una deducción estándar adicional de 1.700 dólares si tienen 65 años o más o ciegos, o 3.400 dólares si tienen 65 años o más y ciego. Estas cantidades aumentan a 1.750 y 3.500 dólares, respectivamente, para el año fiscal 2022.
El IRS permite a los declarantes tomar una deducción estándar o detallar sus deducciones. Si el valor de sus deducciones detalladas es mayor que su deducción estándar, tiene sentido financiero detallar.
¿Cuánto tiene que ganar un soltero para declarar impuestos??
Los contribuyentes solteros menores de 65 años tienen una deducción estándar de 12.550 dólares para el año fiscal 2021, aumentando a 12.950 dólares para el año fiscal 2022. Si sus ingresos están por debajo de esos umbrales, generalmente no necesita presentar una declaración de la renta federal. Aun así, tendrá que presentar la declaración si trabaja por cuenta propia y tiene más de 400 dólares de ingresos por cuenta propia o si ha comprado una póliza de seguro médico en un mercado estatal o federal. Aunque no esté obligado a presentar la declaración de la renta, le conviene hacerlo para no perder ningún reembolso al que tenga derecho.
¿Afecta el estado civil a los impuestos??
Muy por el contrario, sí. Su situación fiscal determina su derecho a ciertos créditos, la parte de los ingresos que no está sujeta a impuestos (i.e., su deducción estándar), y su tipo impositivo. Si se aplica más de un estado de declaración, debe elegir el que ofrece la menor cantidad de impuestos. El IRS dispone de una herramienta interactiva para ayudarle a determinar su estado civil.
¿Debo declararme soltero o jefe de familia??
Desde el punto de vista de la declaración de impuestos, es mucho más beneficioso ser cabeza de familia. Sin embargo, sólo puede marcar esa casilla en su declaración de la renta si cumple unos criterios específicos: Debe ser soltero o considerarse soltero el último día del año, pagar más de la mitad de los gastos de mantenimiento del hogar y tener un hijo o persona dependiente que cumpla los requisitos y que viva con usted en el hogar durante más de la mitad del año (no es necesario que el padre o la madre dependiente viva con usted).
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