Definición de cuenta fiduciaria

Qué es una cuenta fiduciaria?

Una cuenta en fideicomiso o cuenta fiduciaria se refiere a cualquier tipo de cuenta financiera que es abierta por un individuo y gestionada por un fideicomisario designado para el beneficio de un tercero según los términos acordados.

Por ejemplo, un padre puede abrir una cuenta bancaria en beneficio de su hijo menor de edad y estipular las normas sobre cuándo el menor puede acceder a los fondos o activos de la cuenta, así como a los ingresos que genere. En la mayoría de los casos, el fiduciario que gestiona los fondos y activos de la cuenta actúa como fiduciario, lo que significa que el fiduciario tiene la responsabilidad legal de gestionar la cuenta con prudencia y administrar los activos en el mejor interés del beneficiario.

Puntos clave

  • Las cuentas en fideicomiso son gestionadas por un fiduciario en nombre de un tercero.
  • Los padres suelen abrir cuentas fiduciarias para los hijos menores.
  • Una cuenta en fideicomiso puede incluir efectivo, acciones, bonos y otros tipos de activos.
  • Las cuentas fiduciarias Totten o Payable on Death (POD) permiten a los beneficiarios reclamar los activos de la cuenta tras el fallecimiento del titular.
  • Las cuentas en fideicomiso suelen evitar la sucesión, lo que facilita y agiliza la liquidación de la cuenta.

Cómo funciona una cuenta de confianza

Las cuentas en fideicomiso pueden contener diferentes activos, como dinero en efectivo, acciones, bonos, fondos de inversión, bienes inmuebles y otras propiedades e inversiones. Los fideicomisarios también pueden variar. Pueden ser la persona que abre la cuenta, otra persona designada como fideicomisario o una institución financiera, como un banco o una empresa de corretaje.

Los fideicomisarios tienen la opción de realizar ciertos cambios en la cuenta fiduciaria. Pueden incluir el nombramiento de un fideicomisario sucesor u otro beneficiario. Un fiduciario puede incluso cerrar la cuenta en fideicomiso o abrir una cuenta subsidiaria, a la que pueden transferir algunos o todos los activos de la cuenta en fideicomiso. Sin embargo, el fiduciario está obligado a seguir las instrucciones del documento que estableció la cuenta en fideicomiso.

Tipos de cuentas en fideicomiso

Los detalles de las cuentas en fideicomiso pueden variar en función del tipo de cuenta, de las condiciones establecidas en los contratos de fideicomiso y de las leyes estatales y federales aplicables.

Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA)

Un ejemplo de cuenta en fideicomiso es la cuenta de la Ley de Donaciones Uniformes a Menores (UGMA). Este tipo de cuenta en fideicomiso creada permite a los menores de edad ser legalmente propietarios de los activos mantenidos en estas cuentas. Sin embargo, no pueden tener acceso al capital y a los ingresos de la cuenta hasta que alcancen la mayoría de edad. Este tipo de cuenta en fideicomiso la suelen abrir los padres para financiar los gastos de educación superior de sus hijos y para asegurarse ciertas protecciones fiscales.

Una cuenta de la Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA) difiere de una cuenta UGMA en que permite la donación de activos no básicos, como seguros de vida y acciones, y el plazo de vencimiento se amplía.

Las cuentas UGMA son gestionadas por un custodio, que es designado por el donante. El custodio debe gestionar la cuenta en beneficio del menor. Pueden invertir los fondos, retirar dinero -dentro de unos límites- para el cuidado y las necesidades del menor. Además, se pueden hacer aportaciones a la cuenta sin límites.

Pago en caso de fallecimiento (POD)

Otro tipo de cuenta en fideicomiso es el fideicomiso pagadero en caso de fallecimiento (POD), también llamado fideicomiso Totten. Estas cuentas son esencialmente cuentas bancarias con beneficiarios nombrados que pueden tomar posesión legalmente de los activos e ingresos del fideicomiso tras el fallecimiento de la persona que abrió la cuenta. Los fideicomisos POD están protegidos por la Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), al igual que las cuentas bancarias tradicionales. Además, este tipo de cuenta no necesita pasar por un proceso de sucesión para que los activos se transfieran al beneficiario legítimo tras el fallecimiento del propietario inicial.

Sin embargo, hay circunstancias que impiden que el beneficiario nombrado obtenga el valor total de la cuenta tras el fallecimiento del titular de la misma. En los estados de bienes gananciales, el cónyuge del difunto puede tener derecho a la mitad de la cuenta. Aunque, el cónyuge no tiene derecho a los fondos acumulados antes del matrimonio. Además, el beneficiario no recibe un beneficio de una cuenta de propiedad conjunta si el copropietario aún vive. La prestación se paga al fallecer el último propietario superviviente.

Cuentas fiduciarias de vivienda

En el mundo de la vivienda, una cuenta en fideicomiso es un tipo de cuenta que suele abrir un prestamista hipotecario. El prestamista utiliza esta cuenta para pagar los impuestos y el seguro de la propiedad en nombre del propietario. Este tipo de cuenta en fideicomiso también se denomina cuenta de depósito en garantía, y los fondos que se depositan en ella suelen estar incluidos en el pago mensual de la hipoteca.

Los dos tipos principales de cuentas en fideicomiso son la cuenta en fideicomiso de compra y la cuenta en fideicomiso de refinanciación. Una cuenta de fideicomiso de compra mantiene los fondos relacionados con la compra de una vivienda y es gestionada por un agente de fideicomiso. El dinero en garantía, presentado por el comprador al vendedor, y otros gastos de la transacción inmobiliaria, como los gastos del préstamo, las comisiones del agente y los gastos de tasación, se guardan en una cuenta de garantía bloqueada de compra.

Una cuenta en fideicomiso de refinanciación, al igual que una cuenta en fideicomiso de compra, mantiene los honorarios relacionados con la transacción, que, en este caso, es la refinanciación de una vivienda. Estos honorarios incluyen los de tasación y los de los abogados.

Cómo crear una cuenta en fideicomiso

Antes de crear la cuenta en fideicomiso, revise las opciones disponibles y elija la que mejor se adapte a sus necesidades. Sin embargo, hay que tener en cuenta varios detalles de antemano. Por ejemplo, identifique quién quiere que gestione el fideicomiso y cómo quiere que se gestione en vida y al fallecer. En caso de fallecimiento, identifique a quién quiere como beneficiario o beneficiarios, y cómo quiere que reciban los activos. Determina qué activos tendrá el fideicomiso y bajo qué condiciones se pueden desembolsar o disponer de ellos.

Una vez confirmados los detalles, rellene y presente la documentación correspondiente, de acuerdo con las normas de su estado. Lo mejor sería consultar a un abogado para asegurarse de que la cuenta fiduciaria se establece de acuerdo con sus preferencias.

Ventajas de una cuenta fiduciaria

Muchos prefieren las cuentas en fideicomiso porque evitan la sucesión, lo que permite una distribución más rápida y sencilla de los activos. Estas cuentas también pueden proporcionar beneficios fiscales favorables, como que el IRS considere los ingresos como ingresos del fideicomiso (para los fideicomisos irrevocables), lo que suele dar lugar a una menor responsabilidad fiscal.

Las cuentas en fideicomiso permiten cumplir los deseos del donante en vida y/o al fallecer. Pueden especificar cómo quieren que se gestionen sus activos, cómo y cuándo se dispersarán, y quién los administrará.

Ejemplo de una cuenta en fideicomiso

Sr. y la Sra. Q. La muestra son maestros de escuela con el objetivo de jubilarse en 15 años. Tienen tres hijos adultos y 2 nietos pequeños. Esperando asegurar sus activos y crear fondos para la universidad de sus nietos, exploran las cuentas en fideicomiso como opciones.

Tras reunirse con un abogado, decidieron proteger sus bienes en un fideicomiso revocable, en el que ellos actúan como cofiduciarios y su hijo mayor como fiduciario sucesor. Sus activos, incluidos los bienes inmuebles, las acciones y otras inversiones, se gestionarán en el fideicomiso. Al fallecer, todos los bienes se repartirán a partes iguales entre sus hijos, que son nombrados beneficiarios.

También establecieron cuentas en fideicomiso para la educación de cada nieto, depositando inicialmente 5.000 dólares en cada cuenta. Su objetivo es invertir 2.000 dólares por cuenta cada año hasta que los nietos alcancen la mayoría de edad. Los fondos sólo pueden utilizarse con fines educativos. Sin embargo, si el nieto no asiste a la universidad o a la escuela de comercio, los fondos se dispersarán en cuotas mensuales a partir de los 25 años.

Preguntas frecuentes sobre la cuenta fiduciaria

¿Debo crear una cuenta en fideicomiso??

Si tiene activos y preferencias específicas sobre cómo y a quién distribuirlos, una cuenta fiduciaria podría ser beneficiosa. Hable con un experto, como un planificador de patrimonio, un asesor o un abogado para explorar qué cuentas fiduciarias están disponibles y cuáles son ventajosas para usted.

Cómo crear una cuenta fiduciaria?

Después de decidir qué cuenta fiduciaria establecer, esboce las condiciones que desea que se especifiquen en el fideicomiso. Redactar el documento fiduciario, según las normas de su estado. Asegúrese de nombrar a las partes (fideicomisarios) que gestionarán el fideicomiso, así como a los beneficiarios. A continuación, cree una cuenta para el fideicomiso y transfiera los activos al mismo; esto puede hacerse en la mayoría de los bancos e instituciones financieras. Antes de establecer un fideicomiso, puede ser útil buscar el asesoramiento y la orientación de un profesional.

¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso revocable y uno irrevocable??

Un fideicomiso revocable es un fideicomiso en el que los términos pueden ser modificados o revocados por el otorgante. Por el contrario, un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso en el que los términos no pueden ser modificados o revocados sin el consentimiento escrito de los beneficiarios.

Cuál es la diferencia entre un testamento y un fideicomiso?

Los términos testamento y fideicomiso suelen utilizarse indistintamente, pero son muy diferentes. Un testamento es un documento legal en el que se recogen los últimos deseos de una persona a su muerte. Sólo es efectivo después de la muerte de su creador.

Los fideicomisos entran en vigor en el momento de su creación. Los fideicomisos pueden definir cómo se tratarán los activos durante la vida del fideicomitente y tras su fallecimiento.

Mientras que se nombra a un albacea o ejecutor para garantizar que un testamento se ejecute de acuerdo con sus especificaciones, se nombra a un fideicomisario para garantizar que se cumplan las condiciones del fideicomiso. A diferencia de los testamentos, los fideicomisos no están sujetos a legalización y no pueden ser impugnados.

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