Qué es una cuenta de negociación con entidad?
Una cuenta de negociación de entidad es un tipo de cuenta dedicada que pertenece a una entidad jurídica, como una corporación o una sociedad limitada. Las cuentas de comercio de entidades tienen ciertas ventajas sobre las cuentas de comercio individuales, como las deducciones fiscales y la seguridad en la legislación fiscal.
Puntos clave
- Una cuenta de operaciones de la entidad está controlada por una entidad jurídica, como una corporación, que tiene una o más personas autorizadas para operar en nombre de la entidad.
- Las cuentas de negociación de entidades pueden ser adecuadas para los inversores individuales que operan activamente o realizan operaciones diarias y desean crear una empresa de negociación legal con el fin de aprovechar determinadas deducciones fiscales.
- Las cuentas de negociación de entidades ofrecen la misma funcionalidad y los mismos mercados que las cuentas individuales tradicionales.
Entender la cuenta de explotación de la entidad
Una cuenta de operaciones de la entidad requiere una o más personas con autoridad para operar en la cuenta. Deben ser operadores competentes y honestos para evitar pérdidas en la cuenta derivadas de malas decisiones de negociación o de un comportamiento sin escrúpulos.
Los inversores institucionales crean entidades comerciales formales para realizar sus operaciones. Para determinadas personas, en particular los operadores del día u otros operadores activos que desean vivir de la negociación de valores, tiene sentido económico establecer una entidad separada, en lugar de utilizar cuentas de inversión individuales. Evitar impuestos es una motivación principal.
La proliferación de corredores de bolsa online y de descuento ha desempeñado un papel importante en la conversión de algunos inversores en inversores pseudoprofesionales. Por ello, también ha crecido la demanda de planificación empresarial y fiscal en torno a la migración de las cuentas de corretaje individuales a la constitución de entidades empresariales con fines de inversión.
Ventajas de negociar a través de entidades empresariales
Aunque son de carácter técnico, los beneficios de operar a través de una entidad comercial van más allá de las ventajas fiscales. Estas ventajas incluyen el pago de salarios en relación con las aportaciones a planes de jubilación, una mayor flexibilidad para acceder a determinadas clases de activos y el establecimiento de un historial de rendimiento. Esta última ventaja es importante para las personas que desean sacar provecho de su destreza o metodología de inversión creando un fondo de inversión al que pueden contribuir otros inversores. Un ejemplo de ello sería la creación de un fondo de cobertura o un fondo gestionado por separado bajo un asesor de inversiones registrado.
Trasladar las cuentas de inversión individuales a una cuenta de empresa también tiene la ventaja de permitir la deducción fiscal de los gastos relacionados con las actividades comerciales, como las suscripciones a Bloomberg o los equipos especializados, por ejemplo.
Al llevar a cabo actividades de inversión a través de una entidad, las personas pueden tener acceso a otros proveedores de inversiones y a posibles contrapartes. Un fondo de cobertura, por ejemplo, puede optar por no hacer negocios con un individuo a través de su cuenta de corretaje vainilla, pero puede considerar la posibilidad de realizar transacciones con un inversor individual serio que gestiona sus activos con una cuenta de negociación vinculada a una entidad.
Al establecerse una cuenta de entidad, puede ser transferible, lo que permite la venta de un negocio o la monetización de las capacidades de inversión y el historial de un individuo.
Una persona o grupo de personas que inicia un negocio comercial legal y abre una cuenta comercial de la entidad también puede cambiar sus métodos de contabilidad o estructura legal disolviendo y volviendo a formar el negocio. Mientras un operador individual siga siendo un operador individual, no tiene esta flexibilidad.
Aunque es más complicado, pueden establecerse múltiples entidades y cuentas de entidad para beneficiar aún más al comerciante. Esto permite que cada entidad maximice su propia eficiencia fiscal, así como la de todas las entidades en su conjunto. Este tipo de estructuras deben ser discutidas con un contable cualificado.
Las cuentas de negociación de entidades suelen venir con todas las funciones de una cuenta de negociación individual y a menudo no tienen requisitos de depósito inicial (esto puede variar según el corredor). Estas cuentas pueden operar en efectivo y con margen, y pueden acceder a mercados como los de futuros, opciones, divisas (FX) y todos los demás mercados a los que se puede acceder a través del broker.
Ejemplo de cuenta comercial de una entidad
Sara lleva más de un año operando con éxito durante el día, obteniendo ingresos mensuales regulares. Habla con un contable y decide que podría ser más eficiente con sus impuestos y costes creando una sociedad y negociando dentro de esa estructura legal. Crea Sara Trading Inc., y luego abre una cuenta de negociación de entidad para esa corporación, con ella misma como único operador autorizado en la cuenta.
Opera como lo hacía antes, pero ahora todas las transacciones -y los beneficios y las pérdidas- se producen dentro de la cuenta de operaciones de la entidad y la corporación en lugar de sus cuentas individuales. La corporación tiene más discreción y libertad de acción en cuanto a las deducciones y la forma de asignar los dólares antes de impuestos con el fin de minimizar los impuestos. Con la ayuda de su contable, Sara consigue reducir los impuestos que paga por sus beneficios comerciales.
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