Qué es el coste compartido de los fondos?
El coste conjunto de los fondos es un método utilizado para determinar el coste total de los fondos, o el gasto en que incurren los bancos y otras instituciones financieras (IF), para aceptar depósitos y conceder préstamos.
El coste de los fondos es uno de los costes de entrada más importantes para una institución financiera, ya que un coste menor acabará generando mejores rendimientos cuando los fondos se utilicen para préstamos a corto y largo plazo a los prestatarios.
Puntos clave
- El coste conjunto de los fondos mide el gasto total en que incurren los bancos para captar depósitos y conceder préstamos.
- Para obtener beneficios, los intereses cobrados por los préstamos realizados deben superar el tipo pagado a los depositantes.
- El coste conjunto de los fondos es uno de los varios parámetros de rentabilidad utilizados para evaluar a los bancos y otras instituciones de crédito.
Comprender el coste de los fondos comunes
Como cualquier otra empresa, los bancos necesitan disponer de fondos para financiar sus actividades comerciales. Los bancos comerciales ganan dinero principalmente pidiendo prestado a otras instituciones financieras o a los clientes que les depositan dinero y luego utilizan este capital para conceder préstamos a los hogares y las empresas a un tipo de interés más alto. Para que este modelo de negocio sea sostenible, el tipo de interés que los bancos cobran por estos préstamos debe ser mayor que el tipo de interés que pagan para obtener los fondos inicialmente, que es su coste de los fondos.
El coste de los fondos es un método diseñado para establecer si las empresas están teniendo éxito en este objetivo creando suficientes beneficios. Esta fórmula contable requiere examinar los activos de la institución, del banco uso de los fondos, su pasivo y sus fuentes de fondos en conjunto a través de su balance.
El coste conjunto de los fondos se determina dividiendo el balance en varias categorías diferentes de activos específicos que generan intereses. Estos activos se contraponen a los correspondientes pasivos sensibles a los intereses.
El coste de los fondos mancomunados suele corresponder a activos y pasivos con horizontes temporales similares o idénticos. También carga débitos y créditos al activo y al pasivo, en función de los ingresos que están obteniendo o que están costando. Esta fórmula suele ajustarse a las reservas legales que los bancos deben mantener como porcentaje de sus depósitos.
Ventajas del coste de los fondos mancomunados
Determinar los costes de los fondos de un banco agrupándolos es importante por varias razones. El margen entre el coste de los fondos y el tipo de interés cobrado a los prestatarios representa una de las principales fuentes de beneficios para muchos IF.
Los bancos son un pilar importante de la economía, por lo que su éxito puede tener implicaciones mucho mayores para la economía. Cuando los IF optan por absorber costes de financiación adicionales, sus beneficios disminuyen y corren el riesgo de volverse insolventes. Los bancos no saludables, como lo que ocurrió durante la Gran Recesión, no son buenos para los ahorradores, las empresas o los consumidores y pueden hacer descarrilar las economías.
Asimismo, el crecimiento económico tiende a contraerse cuando los bancos optan por aumentar considerablemente el importe que cobran por los préstamos para reflejar sus crecientes costes de financiación. Los mayores costes de los préstamos aumentan la probabilidad de que los prestatarios no puedan pagar sus deudas pendientes. La escasez de préstamos asequibles también suele traducirse en un menor gasto de los consumidores, la inversión y la actividad económica en general.