Qué es un contratista independiente?
Un contratista independiente es una persona o entidad autónoma contratada para realizar un trabajo -o prestar servicios- a otra entidad como no empleado. Por ello, los contratistas independientes deben pagar sus propios impuestos de Seguridad Social y Medicare.
Además, una entidad que utiliza los servicios de un contratista independiente no está obligada a proporcionarle prestaciones laborales, como el seguro médico y las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, que la entidad podría proporcionar a sus empleados. El pagador debe clasificar correctamente a cada beneficiario como contratista independiente o empleado. Otro término para referirse a un contratista independiente es „freelance”.”
Puntos clave
- Los contratistas independientes no son empleados, ni tienen derecho a las prestaciones de los empleados.
- No se les retienen impuestos de sus nóminas, sino que deben pagar por adelantado impuestos estimados sobre la renta mediante pagos trimestrales.
- Los autónomos pueden reducir sus ingresos brutos mediante el uso de las deducciones empresariales permitidas, reduciendo así su factura fiscal.
- Los contratistas independientes deben contratar sus propios seguros y jubilaciones.
- La categoría de contratistas independientes es muy amplia.
Entender a los contratistas independientes
Médicos, dentistas, veterinarios, abogados y muchos otros profesionales que prestan servicios independientes son clasificados como contratistas independientes por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Sin embargo, la categoría también incluye a contratistas, subcontratistas, escritores, diseñadores de software, subastadores, actores, músicos y muchos otros que prestan servicios independientes al público en general. Los contratistas independientes son cada vez más frecuentes en el auge de lo que se ha denominado la „economía del trabajo”.”
Los contratistas independientes deben llevar un registro de sus ganancias e incluir cada pago recibido de los clientes. Los clientes están legalmente obligados a emitir los formularios 1099-MISC a sus contratistas si la cantidad que han pagado justifica ese gasto. Si un contratista independiente gana más de 599 dólares de un pagador único, ese pagador está obligado a emitir al contratista un formulario 1099 detallando sus ganancias del año.
Los contratistas independientes deben decidir cuánta libertad necesitan frente a cuánto riesgo están dispuestos a asumir.
Cómo pagar los impuestos como contratista independiente
En Estados Unidos, los contratistas independientes se consideran propietarios únicos o sociedades de responsabilidad limitada de un solo miembro (LLC). Deben declarar todos sus ingresos y gastos en el Anexo C del Formulario 1040 o en el Anexo E si tienen ganancias o pérdidas por propiedades en alquiler. Además, deben presentar los impuestos de autónomos a Hacienda, normalmente cada trimestre, mediante el formulario 1040-ES.
Sin embargo, al igual que los propietarios únicos, los contratistas independientes no necesariamente pagan impuestos sobre sus ingresos brutos. Los gastos empresariales aplicables pueden reducir su obligación fiscal total. La diferencia entre los ingresos brutos y los gastos de la empresa es la renta neta, a la que hay que pagar impuestos.
Para el año fiscal 2021, los contratistas independientes pagan el 12.4% en contribuciones a la Seguridad Social sobre los primeros 142.800 dólares de ingresos netos (y 147.000 dólares en 2022) y 2.9% de impuestos de Medicare sobre todos los ingresos netos. Los declarantes únicos deben pagar un 0 adicional.9% de impuestos de Medicare sobre los ingresos de los trabajadores por cuenta propia que superen los 200.000 dólares (250.000 dólares para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).
Algunos contratistas independientes también pueden tener que pagar impuestos estatales sobre las ventas por la producción de productos, pero puede depender del tipo de producto que se haga.
Ventajas y desventajas de ser un contratista independiente
Las ventajas de ser un contratista independiente suelen estar relacionadas con la mayor libertad de la que disfrutan. Pueden fijar su horario, realizar el trabajo que les gusta y decidir qué trabajo aceptan o no. Los que pueden trabajar desde casa pueden ahorrar dinero en transporte y en el vestuario necesario para trabajar en una oficina. También pueden obtener la deducción fiscal de la oficina en casa, que les permite deducir la parte empresarial de sus facturas por conceptos como el seguro, el alquiler, las reparaciones, los sistemas de seguridad y los servicios públicos.
Tienen un control total sobre la creación de su negocio, desde la contratación y el despido hasta la elección de los clientes. A diferencia de los empleados que tienen un salario anual fijo, no hay límite en la cantidad de dinero que pueden ganar. Por último, pueden disfrutar de la sensación de orgullo y logro en la construcción de una empresa de negocios exitosa que no pertenece a nadie más que a ellos.
Los contras de ser un contratista independiente tienen que ver con el riesgo de quebrar y el coste de oportunidad de una carrera regular. No cuentan con un salario regular cuando el negocio es terrible, y sus ingresos son imprevisibles y muy volátiles mes a mes y año a año. Esta fluctuación de los ingresos les perjudica frente a los bancos y prestamistas para obtener hipotecas, préstamos para automóviles y otros tipos de préstamos. Son responsables de todos los gastos del negocio -no hay informes de gastos reembolsables para ellos- y si trabajan solos, carecen del apoyo y la camaradería de los compañeros de trabajo.
Los contratistas independientes no pueden acogerse a los planes de salud proporcionados por la empresa, por lo que deben financiar completamente su asistencia sanitaria. También deben pagar la parte de la Seguridad Social y de Medicare que corresponde al empleado y al empleador. No pueden acogerse a los planes 401(k) patrocinados por el empleador ni a las contribuciones de contrapartida de quienes los emplean.
Pros
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Los contratistas independientes pueden fijar su propio horario y elegir su propio trabajo.
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No están limitados por un salario anual en cuanto a la cantidad de dinero que pueden ganar.
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A menudo pueden ahorrar dinero trabajando desde casa.
Contras
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Los contratistas independientes son responsables de todos los gastos de su negocio.
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Deben financiar su propia asistencia sanitaria.
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No tienen derecho al seguro de desempleo ni a la indemnización por accidente laboral.
Ejemplo de contratista independiente
Un ejemplo de contratista independiente sería un diseñador de interiores que trabaja para sí mismo y tiene una lista de clientes que le contratan para decorar sus casas. El diseñador de interiores puede incluso trabajar con un contrato para un estudio de arquitectura que le emplea para trabajar estrechamente con sus clientes durante el proceso de construcción de una nueva casa.
El diseñador, que es un contratista independiente, debe acordar el número de horas, el pago y las ideas con los arquitectos (con los que están contratados) en el proyecto, pero puede trabajar estrechamente con el cliente durante el proceso de decoración. Al mismo tiempo, el diseñador de interiores puede trabajar para otros clientes y trabajar en varias casas simultáneamente, frente a ser un diseñador interno y trabajar sólo para los clientes del estudio de arquitectura.
Aunque tienen acceso a planes de jubilación alternativos, como la IRA SEP, la IRA SIMPLE y el 401(k) individual, deben financiarlos todos ellos por sí mismos, y no tienen acceso al seguro de desempleo ni a las indemnizaciones por accidente laboral.
Cómo convertirse en contratista independiente?
Puedes convertirte en un contratista independiente trabajando para ti mismo. Muchos autónomos en una transición de la economía centrada en los gigas son contratistas independientes que trabajan sobre una base contractual para proporcionar bienes o servicios. Los contratistas independientes pueden tener un nombre comercial legal registrado, obtener las certificaciones o licencias necesarias y pagar sus impuestos estimados trimestralmente al IRS.
¿Cuál es la diferencia entre un contratista independiente y un trabajador autónomo??
Un contratista independiente es lo mismo que un trabajador autónomo. Un contratista independiente podría ser un dentista que tiene su propio negocio, por ejemplo. La diferencia entre ser un trabajador independiente, digamos que alguien que teje sombreros y ocasionalmente los vende en ferias navideñas no sería necesariamente un contratista independiente, ya que por lo general proporcionan un bien o servicio sobre una base contractual.
Cómo rellenar un W9 como contratista independiente?
Si eres un contratista independiente y te contrata una empresa o persona para realizar un servicio, lo más probable es que te pidan que rellenes un formulario W-9. Debe verificar la información, incluyendo el nombre, la dirección y el número de identificación fiscal. Todas las páginas del W-9 están disponibles en el sitio web del IRS, que también ofrece instrucciones paso a paso sobre cómo rellenarlo.
Cómo se rellena el formulario 1099-MISC para un contratista independiente?
El formulario 1099-MISC está disponible en el sitio web del IRS para quien lo necesite. Hay 17 casillas que rellenar en el formulario, además hay que incluir el nombre del beneficiario, la dirección, un número de identificación fiscal tanto para el beneficiario como para el receptor, además del nombre y la dirección del receptor. Además, el IRS proporciona instrucciones paso a paso sobre cómo rellenarlo.
Cómo se paga a un contratista independiente?
Usted paga a un contratista independiente igual que pagaría a cualquier trabajador autónomo, ya sea por hora, por proyecto o una tarifa plana. Puedes pagar a un contratista independiente con cheque, Venmo, PayPal o en efectivo.
El resultado final
Trabajar como contratista independiente puede ser una buena forma de ganarse la vida para las personas que desean flexibilidad, a las que no les importan los ingresos irregulares y que pueden gestionar su tiempo mientras hacen malabares con varios clientes.
Además, los contratistas independientes deben sentirse cómodos declarando sus impuestos trimestralmente a Hacienda y pagando su propio seguro, así como sus ahorros para la jubilación. Para algunos, la libertad de elegir los proyectos y la flexibilidad de trabajar por cuenta propia hacen que los retos merezcan la pena.
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