¿Qué es el matrimonio que presenta la declaración por separado??
La declaración de impuestos por separado es una situación fiscal para las parejas casadas que deciden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas.
La alternativa a la declaración por separado es la declaración conjunta. Por lo general, tiene sentido desde el punto de vista económico que las parejas casadas presenten una declaración conjunta. Sin embargo, cuando uno de los cónyuges tiene importantes gastos médicos o deducciones diversas, o cuando ambos cónyuges tienen aproximadamente la misma cantidad de ingresos, podría ser más prudente presentar la declaración por separado.
Puntos clave
- El matrimonio que presenta la declaración por separado es un estatus fiscal utilizado por las parejas casadas que deciden registrar sus ingresos, exenciones y deducciones en declaraciones de impuestos separadas.
- Algunas parejas pueden beneficiarse de la declaración por separado, especialmente cuando uno de los cónyuges tiene gastos médicos significativos o deducciones diversas detalladas.
- Sin embargo, presentar la declaración por separado significa no poder aprovechar ciertas ventajas fiscales que se ofrecen exclusivamente a los declarantes conjuntos.
Comprensión de la declaración por separado del matrimonio
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ofrece a los contribuyentes cinco opciones de declaración de impuestos cuando presentan sus declaraciones anuales: soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo que reúne los requisitos.
Cualquier persona que declare como casado en cualquiera de las dos categorías -presentando por separado o declarando conjuntamente- debe estar casado a partir del último día del año fiscal. En otras palabras, una persona que haya presentado su declaración de impuestos para el año 2021 como casada debe haber estado casada a más tardar el mes de diciembre. 31, 2021.
Utilizar el estatus de casado que declara por separado puede ser atractivo y ofrecer ventajas financieras a ciertas parejas. Combinar los ingresos y presentar la declaración conjunta puede hacer que se sitúen en un tramo impositivo más alto y, por tanto, que aumente su factura fiscal.
Aunque presentar la declaración por separado tiene ventajas económicas, las parejas se pierden los créditos fiscales destinados a las parejas que presentan la declaración conjunta.
Cuando las parejas declaran por separado, deben incluir la información de su cónyuge en sus declaraciones. Según el IRS, si usted y su cónyuge presentan declaraciones por separado y uno de ustedes detalla las deducciones, el otro cónyuge tendrá una deducción estándar de cero. Por lo tanto, el otro cónyuge también debe detallar las deducciones.
Deducción estándar para el matrimonio que presenta la declaración por separado
Como resultado de la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) de 2017, la deducción estándar aumentó sustancialmente en el año fiscal 2018.
La deducción estándar es la parte de los ingresos que no está sujeta a impuestos, lo que reduce la renta imponible. El IRS permite a los contribuyentes tomar una deducción estándar. Sin embargo, la cantidad de la deducción depende de su estado de declaración, la edad, y si usted es discapacitado o reclamado como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona.
Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que declaran por separado es de 12.550 dólares. Para los cabezas de familia, la deducción es de 18.800 dólares, mientras que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta es de 25.100 dólares.
Para el año fiscal 2022, la deducción estándar para los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presentan la declaración por separado es de 12.950 dólares. Para los cabezas de familia, la deducción es de 19.400 dólares, mientras que para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es de 25.900 dólares.
Como resultado, uno de los cónyuges debe tener importantes deducciones diversas o gastos médicos para que la pareja obtenga alguna ventaja al presentar la declaración por separado.
Si usted y su cónyuge generan ingresos imponibles, calcule su factura fiscal como declarante conjunto y separado antes de presentar la declaración, para determinar cuál de los dos le ahorrará más dinero.
Casados que declaran por separado frente a. Casado que declara conjuntamente
La declaración conjunta ofrece el mayor ahorro fiscal, especialmente cuando los cónyuges tienen diferentes niveles de ingresos. Si utiliza el estado de casado que presenta la declaración por separado, no podrá aprovechar una serie de exenciones fiscales potencialmente valiosas, como las siguientes:
Crédito por cuidado de hijos y dependientes
El crédito por cuidado de hijos y dependientes es un crédito fiscal no reembolsable que utilizan los contribuyentes para reclamar los gastos de cuidado de hijos no reembolsados. El cuidado de niños puede incluir los honorarios pagados por niñeras, guarderías, campamentos de verano -siempre que no sean de noche- y otros proveedores de cuidados para niños menores de 13 años o dependientes de cualquier edad que no sean física o mentalmente capaces de cuidar de sí mismos.
El crédito por cuidado de hijos y dependientes será más generoso en 2021, como resultado del Plan de Rescate Americano. El crédito de 2021 es el 50% de los gastos elegibles hasta un límite basado en los ingresos. Esto hace que el crédito tenga un valor de hasta 4.000 dólares para un individuo y hasta 8.000 dólares para dos o más. La ley también aumenta la exclusión de la ayuda para el cuidado de dependientes proporcionada por el empleador a 10.500 dólares para 2021.
Crédito fiscal de la oportunidad americana (AOTC)
El Crédito Fiscal de la Oportunidad Americana (AOTC) ayuda a compensar los costes de la educación post-secundaria. Se introdujo en 2009 y requiere que las parejas que declaran conjuntamente tengan una renta bruta ajustada modificada (MAGI) de no más de 160.000 dólares para ser elegibles para el crédito completo. Las parejas que ganan entre 160.000 y 180.000 dólares, por su parte, pueden solicitar un AOTC parcial.
La recompensa máxima es un crédito anual de 2.500 dólares sobre los gastos de educación calificados para los primeros cuatro años que un estudiante asiste a una institución postsecundaria aprobada.
Crédito por aprendizaje de por vida (LLC)
El Crédito por Aprendizaje Permanente (LLC) permite a los padres reclamar la cantidad gastada en la matrícula y recibir un crédito fiscal del 20% sobre los primeros 10.000 dólares de gastos educativos cualificados, lo que supone un ahorro de hasta 2.000 dólares en cada declaración de la renta. Los gastos de matrícula que reúnen los requisitos incluyen los cursos de grado, de posgrado o profesionales.
Hay un límite de ingresos para acogerse a la LLC. El límite de MAGI es de 69.000 dólares para 2021 y 80.000 dólares para 2022, es decir, 119.000 y 160.000 dólares, respectivamente, para las parejas casadas que presentan la declaración conjunta.
Una pareja que presenta una declaración de impuestos por separado también puede deducir sus aportaciones a una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA), pero los límites de ingresos para tomarlas como deducción si ellos o su cónyuge tienen un plan de jubilación en el trabajo son mucho más bajos que para los que presentan una declaración conjunta. La aportación máxima permitida en ambos años es de 6.000 dólares (7.000 dólares para los mayores de 50 años). Cualquier gasto relacionado con la adopción de un hijo que reúna los requisitos necesarios puede ser asumido si las parejas declaran conjuntamente, pero probablemente no si declaran por separado (consulte con un experto en impuestos). El crédito máximo permitido para las adopciones es el importe total de los gastos de adopción cualificados hasta 14.440 dólares para 2021 y 14.890 dólares para 2022.
Ventajas de la declaración conjunta
Dejando a un lado las facturas de impuestos, hay un escenario en el que los casados que declaran por separado pueden ser especialmente sabios. Si no quiere ser responsable de los impuestos de su cónyuge y sospecha que está ocultando ingresos o reclamando deducciones o créditos de forma falsa, la declaración por separado es probablemente la mejor opción.
Firmar una declaración conjunta significa que ambos cónyuges son responsables de la exactitud de la declaración y de las obligaciones fiscales o sanciones que puedan aplicarse. Al firmar su propia declaración y no una conjunta, sólo es responsable de la veracidad de sus propios datos y de las obligaciones fiscales y sanciones que puedan derivarse.
Consideraciones especiales
Si usted vive en estados de propiedad comunitaria -Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin- es posible que tenga que consultar a un profesional de los impuestos, porque las reglas sobre los ingresos separados pueden ser complicadas.
¿Existe algún beneficio para los casados que presentan la declaración por separado??
En la mayoría de los casos, tiene sentido que las parejas casadas presenten la declaración de manera conjunta, especialmente desde que se aprobó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017. Sin embargo, hay excepciones, incluyendo cuando uno de los cónyuges tiene importantes deducciones misceláneas o gastos médicos.
¿Necesita los ingresos de su cónyuge para presentar la declaración por separado??
No es necesario que las parejas casadas declaren los ingresos de su cónyuge al presentar la declaración por separado, a menos que vivan en un estado de bienes gananciales.
¿Se puede declarar por separado después de haber declarado conjuntamente??
Sí, se permite que las parejas casadas presenten la declaración conjuntamente un año y por separado el siguiente.
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