Definición de cartas de crédito back-to-back

¿Qué son las cartas de crédito cruzadas??

Las cartas de crédito back-to-back consisten en dos cartas de crédito (LoCs) utilizadas conjuntamente para financiar una transacción. Una carta de crédito back-to-back suele utilizarse en una transacción en la que interviene un intermediario entre el comprador y el vendedor, como un corredor, o cuando un vendedor debe comprar a un proveedor las mercancías que va a vender como parte de la venta a su comprador.

Puntos clave

  • Una carta de crédito back-to-back consiste en dos cartas de crédito para garantizar la financiación de una sola transacción.
  • Suelen utilizarse en operaciones en las que interviene un intermediario entre el comprador y el vendedor.
  • Las cartas de crédito back-to-back se utilizan principalmente en las transacciones internacionales.

Cómo entender las cartas de crédito back-to-back

Las cartas de crédito back-to-back se componen en realidad de dos cartas de crédito distintas, una emitida por el banco del comprador al intermediario y la otra emitida por el banco del intermediario al vendedor. Con la carta de crédito original del banco del comprador, el intermediario va a su propio banco y hace emitir una segunda carta de crédito, con el vendedor como beneficiario.

El vendedor se asegura así el pago al cumplir los términos del contrato y presentar la documentación adecuada al banco del intermediario. En algunos casos, el vendedor ni siquiera sabe quién es el comprador final de los bienes.

Como suele ocurrir con las LC, las LC back to back se utilizan principalmente en transacciones internacionales, y la primera LC sirve de garantía para la segunda.

Las LC back-to-back sustituyen esencialmente el crédito de los dos bancos emisores por el del comprador y el del intermediario, lo que ayuda a facilitar el comercio entre partes que pueden estar negociando a gran distancia y que, de otro modo, no podrían verificar el crédito de la otra parte.

Ejemplo de una operación de carta de crédito back-to-back

Por ejemplo, supongamos que la empresa A está en la U.S. y vende maquinaria pesada. El agente B, una empresa comercial con sede en Londres, se ha enterado de que la empresa C, situada en China, quiere comprar maquinaria pesada y ha conseguido intermediar en un acuerdo entre las dos empresas. La empresa A está deseando vender pero no quiere asumir el riesgo de impago de la empresa C. El corredor B quiere asegurarse de que la operación se realiza y de que recibe su comisión.

Las LCs back to back se pueden utilizar para asegurarse de que la transacción se lleva a cabo. La empresa C se dirigirá a una conocida institución financiera de China y conseguirá que emita una LC con el corredor B como beneficiario. A su vez, el agente B utilizará esa LC para dirigirse a su propia y conocida institución financiera en Alemania y hacer que emita una LC a la empresa A.

La empresa A puede ahora enviar su maquinaria pesada sabiendo que, una vez completada la transacción, será pagada por el banco alemán. El corredor también se asegura el pago. El riesgo de crédito se ha eliminado de la transacción.

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