Qué es el capital básico?
El capital básico se refiere a la cantidad mínima de capital que un banco de ahorro, como una caja de ahorros o una compañía de ahorro y préstamo, debe tener a mano para cumplir con las regulaciones del Banco Federal de Préstamos para Viviendas (FHLB). Esta medida se desarrolló como una salvaguarda con la que proteger a los consumidores contra pérdidas inesperadas.
Puntos clave
- El capital básico es la cantidad mínima de capital que los bancos de ahorro deben mantener para cumplir la normativa del Federal Home Loan Bank.
- En combinación con los activos ponderados por riesgo, el capital básico se utiliza para determinar los coeficientes de capital común de nivel 1 (CET1) en los que se basan los reguladores para definir los requisitos de capital de un banco.
- Los requisitos de CET1 se han vuelto más estrictos desde la crisis financiera de 2008.
La normativa del Federal Home Loan Bank exige a los bancos disponer de un capital básico que represente un mínimo del 6% de los activos globales del banco ponderados por el riesgo, lo que puede suponer capital social (acciones ordinarias) y reservas declaradas (activos retenidos). Creado para garantizar la protección de los consumidores a la hora de crear cuentas financieras, el capital básico comprende una parte sustancial del capital de nivel 1, que los reguladores consideran una medida de la solidez financiera de un banco.
El capital de nivel 1 se refiere a la relación entre el capital básico de un banco y la totalidad de los activos ponderados por riesgo (activos totales, ponderados por el riesgo de crédito) que posee el banco. Los activos ponderados por riesgo son definidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea, una autoridad de supervisión bancaria creada por los gobernadores de los bancos centrales de más de una docena de naciones.
Se considera que los bancos son menos susceptibles de quebrar si tienen más capital básico y menos activos ponderados por el riesgo. Por otro lado, los reguladores consideran que los bancos son propensos a la quiebra, si es lo contrario.
Ejemplo de nivel 1
Para entender mejor cómo funcionan los coeficientes de capital de nivel 1, considere el siguiente escenario. Supongamos que el Friendly Bank, que posee 3 dólares de activos de capital, presta 20 dólares a un cliente. Suponiendo que este préstamo, que ahora figura como un activo de 20 dólares en el balance del banco, tenga una ponderación de riesgo del 80%. En este caso, el Friendly Bank tiene activos ponderados por riesgo por valor de 16 dólares (20 × 80%). Teniendo en cuenta sus fondos propios originales de 3 dólares, el ratio de capital de nivel 1 del Friendly Bank se calcula en 3 dólares por 16 dólares, es decir, el 19%.
Según las últimas cifras, el ratio de capital de nivel 1 se ha fijado en el 6%. Por lo tanto, el Friendly Bank cumpliría actualmente con la normativa vigente de la autoridad bancaria.
Comprender el capital básico
Tras la crisis financiera de 2008, los reguladores empezaron a centrarse más en el capital de nivel 1 de los bancos, que no sólo consiste en el capital básico, sino que también puede incluir capital preferente no redimible y no acumulativo. Esto es más estricto que los ratios de capital típicos, que también pueden incluir capital de nivel 2 y de menor calidad. Se espera que las instituciones financieras se adhieran a los coeficientes de capital de nivel 1 definidos en la normativa de Basilea III, que se promulgó para mejorar la regulación y la supervisión bancarias y mitigar al mismo tiempo la posibilidad de una futura crisis financiera.
El aumento de los requisitos del coeficiente de capital se estableció principalmente debido al hecho de que el agotamiento del capital se produjo en grandes cantidades en los principales bancos de U.S. instituciones financieras. Según los estudios, doce instituciones tuvieron una erosión del ratio de capital superior a 300 puntos básicos, y ocho de ellas tuvieron una erosión del ratio de capital superior a 450 puntos básicos.
Para garantizar que sus necesidades de capital se ajusten a los requisitos de Basilea III, los bancos han adoptado una serie de medidas, como la eliminación de sus activos improductivos y de riesgo y la reducción del número de empleados. Además, algunas instituciones financieras también se han fusionado con entidades bien capitalizadas en un esfuerzo estratégico por aumentar su capital. Estas fusiones dan lugar a una reducción de los activos ponderados por el riesgo y a una mayor disponibilidad de capital básico para las dos partes del banco implicadas.