Definición de beneficiario

Qué es un beneficiario?

Un beneficiario es cualquier persona que obtiene una ventaja y/o beneficios de algo. En el mundo financiero, un beneficiario suele referirse a alguien con derecho a recibir distribuciones de un fideicomiso, un testamento o una póliza de seguro de vida. Los beneficiarios son nombrados específicamente en estos documentos o han cumplido las estipulaciones que les hacen acreedores a cualquier distribución que se especifique.

Puntos clave

  • Un beneficiario es una persona que recibe un beneficio, que suele ser una ventaja monetaria.
  • Las distribuciones suelen conllevar consecuencias fiscales y, en ocasiones, diversas estipulaciones.
  • Si la distribución se realiza en forma de cuenta de jubilación, hay muchos factores a tener en cuenta, como el plazo y las cantidades de distribución, dependiendo del tipo de cuenta.
  • El propietario de una póliza de seguro de vida puede cambiar el beneficiario en cualquier momento, aunque para ello suele ser necesario realizar los trámites necesarios con la compañía de seguros de vida.

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Beneficiario

Entender al beneficiario

Normalmente, cualquier persona o entidad puede ser nombrada beneficiaria de un fideicomiso, testamento o póliza de seguro de vida. La persona que distribuye los fondos, o el benefactor, puede poner varias estipulaciones en el desembolso de los fondos, como que el beneficiario alcance una determinada edad o esté casado. Además, puede tener consecuencias fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, aunque el principal de la mayoría de las pólizas de seguro de vida no está sujeto a impuestos, los intereses acumulados sí pueden estarlo.

Una de las cosas más importantes que hay que determinar después de jubilarse, si no antes, es que todos los activos acaben en las manos adecuadas. No nombrar a los beneficiarios puede tener efectos desastrosos en la salud financiera de la familia si usted o su cónyuge fallecen sin hacer los planes necesarios.

Advertencia

Cuando uno fallece sin haber hecho un testamento, se le considera intestado y sus bienes se distribuyen, no entre los beneficiarios elegidos, sino de acuerdo con las leyes estatales de sucesión.

Un beneficiario de cuentas cualificadas

Los planes de jubilación cualificados, como un 401(k) o una cuenta de jubilación individual (IRA), ofrecen al titular de la cuenta la posibilidad de designar un beneficiario. En caso de fallecimiento del titular del plan cualificado, el beneficiario conyugal puede transferir los ingresos a su propia cuenta IRA. Si el beneficiario no es el cónyuge, hay tres opciones diferentes para la distribución.

La primera es realizar una distribución a tanto alzado, lo que hace que todo el importe tribute al nivel de ingresos ordinarios del beneficiario. La segunda es establecer una cuenta de jubilación heredada y retirar una cantidad anual basada en la esperanza de vida del beneficiario, también conocida como „cuenta de jubilación extensible”.”La tercera opción es retirar los fondos en cualquier momento dentro de los cinco años siguientes a la fecha de fallecimiento del titular de la cuenta.

La opción de estiramiento para las cuentas de jubilación heredadas

La opción de estiramiento ya no está disponible para una herencia recibida en 2020, debido a la aprobación de la ley Setting Every Community Up for Retirement (SECURE) de 2019. Sólo las opciones de pago único y la regla de los cinco años están disponibles en adelante. La Ley SECURE estipula que la mayoría de los beneficiarios de una cuenta IRA que no sean cónyuges deben recibir distribuciones equivalentes a la totalidad del saldo de la cuenta en un plazo de 10 años.

Si el beneficiario es un patrimonio o un fideicomiso, las normas de distribución son más limitadas. Los beneficios que se dejan a la herencia también están sujetos a la sucesión testamentaria.

Un beneficiario del seguro de vida

Los ingresos del seguro de vida se consideran libres de impuestos para el beneficiario y no se declaran como ingresos brutos. Sin embargo, cualquier interés recibido o acumulado se considera imponible y se declara como cualquier otro interés recibido.

Los beneficiarios del seguro de vida pueden ser personas físicas, como un cónyuge o un hijo mayor de edad, o entidades, como un fideicomiso. Por ejemplo, si tiene hijos menores de edad, puede optar por establecer un fideicomiso y nombrarlo como beneficiario de su póliza de seguro de vida. Si usted falleciera, la prestación por fallecimiento de la póliza se pagaría al fideicomiso. El fiduciario se encargaría entonces de gestionar esos activos según los términos del fideicomiso en nombre de sus beneficiarios (e.g., sus hijos).

Consejo

Los hijos menores de edad no pueden recibir directamente el producto de una póliza de seguro de vida, pero puede nombrar como beneficiario a un fideicomiso o al tutor legal de sus hijos.

Beneficiario revocable frente a. Beneficiario irrevocable

Los beneficiarios del seguro de vida pueden ser revocables o irrevocables. Los beneficiarios revocables pueden cambiarse si es necesario en cualquier momento durante la vida del titular de la póliza. Es similar a un fideicomiso revocable en vida, que también puede modificarse mientras el otorgante del fideicomiso siga vivo.

Un beneficiario irrevocable es permanente. Si hay varios beneficiarios en una póliza de seguro de vida (por ejemplo.g., Si se trata de un beneficiario principal y varios beneficiarios contingentes), entonces todos ellos tendrían que dar su consentimiento a cualquier cambio que afecte a un beneficiario irrevocable.

Quién puede cambiar el beneficiario de una póliza de seguro de vida?

En el caso de una póliza de seguro de vida que tenga uno o más beneficiarios revocables, el titular de la póliza puede cambiar las designaciones de los beneficiarios en cualquier momento. Esto es algo que puede ser necesario si un beneficiario fallece o si el beneficiario principal es un cónyuge y el matrimonio termina en divorcio.

Si se nombran beneficiarios irrevocables en una póliza de seguro de vida, el titular de la póliza necesitará el consentimiento del beneficiario y de los beneficiarios contingentes para realizar un cambio. Por este motivo, es importante pensar detenidamente a la hora de elegir a los beneficiarios de la póliza.

Un beneficiario de una renta vitalicia no cualificada

Las rentas vitalicias no cualificadas se consideran vehículos de inversión con impuestos diferidos que permiten a los propietarios designar un beneficiario. A la muerte del titular, el beneficiario puede ser responsable de los impuestos sobre la prestación por fallecimiento. A diferencia de los seguros de vida, las prestaciones por fallecimiento de las rentas vitalicias tributan como ingresos ordinarios sobre cualquier ganancia que supere el importe de la inversión original. Por ejemplo, si el titular original de la cuenta compró una renta vitalicia por 100.000 dólares y luego falleció cuando el valor era de 150.000 dólares, entonces una parte o la totalidad de la ganancia de 50.000 dólares puede tributar como ingresos ordinarios al beneficiario.

Importante

Si ha sido designado como beneficiario de una renta vitalicia no cualificada, considere la posibilidad de hablar con un contable u otro profesional fiscal sobre las posibles implicaciones fiscales.

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