Qué es el arrastre fiscal?
El arrastre fiscal es un término económico por el que la inflación o el aumento de los ingresos desplazan a los contribuyentes a tramos impositivos más altos. De hecho, esto aumenta los ingresos fiscales del gobierno sin aumentar los tipos impositivos. El aumento de los impuestos reduce la demanda agregada y el gasto de consumo de los contribuyentes, ya que una mayor parte de sus ingresos se destina ahora a los impuestos, lo que conduce a políticas deflacionistas, o de arrastre, en la economía.
Puntos clave
- El arrastre fiscal es el resultado de la disminución del gasto de los consumidores como consecuencia del aumento de los impuestos que acaba reduciendo la demanda agregada, lo que provoca presiones deflacionistas.
- La tributación progresiva, por la que los individuos son trasladados a tramos impositivos más altos debido a la inflación o al aumento de los ingresos, es una política fiscal que da lugar a un arrastre fiscal.
- La fiscalidad progresiva permite aumentar la fiscalidad del Estado sin aumentar realmente los impuestos.
- El arrastre fiscal puede considerarse un estabilizador fiscal automático, ya que evita que una economía en rápida expansión se sobrecaliente.
Entender el arrastre fiscal
El arrastre fiscal es esencialmente una ralentización del crecimiento de la economía causada por la falta de gasto, ya que el aumento de los impuestos frena la demanda de bienes y servicios. Cuando una economía se expande rápidamente, la inflación se traduce en un aumento de los ingresos y, por lo tanto, en el paso de las personas a tramos impositivos más altos y en el pago de una mayor parte de sus ingresos en impuestos. Este es el caso, en particular, de las economías con impuestos progresivos, o tramos impositivos, que estipulan que cuanto mayor sea la renta de un individuo, mayor será el impuesto que pague y, por tanto, pasará a un tramo impositivo superior.
Pasar a un tramo impositivo más alto y pagar una mayor parte de los ingresos en impuestos, como se ha mencionado anteriormente, tiene como resultado una eventual desaceleración de la economía, ya que ahora hay menos ingresos disponibles para el gasto discrecional.
Es común considerar el arrastre fiscal como un estabilizador económico natural, ya que tiende a mantener la demanda estable y evitar el sobrecalentamiento de la economía. En general, se considera que se trata de una política ligeramente deflacionista y un aspecto positivo del arrastre fiscal.
Ejemplo de arrastre fiscal
Juan es un mecánico que ganó 50.000 dólares hace tres años. En el país de Juan, éste no tributa por los primeros 15.000 dólares de sus ingresos. Por lo tanto, se le gravan 35.000 dólares a un tipo del 20%, lo que supone 7.000 dólares. En este caso, Juan pagó el 14% de sus ingresos en impuestos. 7.000 dólares divididos entre 50.000 dólares.
En la actualidad, Juan gana 65.000 dólares y los 15.000 dólares adicionales de sus ingresos se gravan a un tipo del 35%. El coste fiscal total de Juan es ahora de 12.250 dólares, lo que supone un 18.El 8% de sus ingresos anuales, un aumento respecto al 14% anterior y una parte mayor de sus ingresos totales.
En la economía de Juan, los precios de la mayoría de los bienes han subido al mismo ritmo que su salario en los últimos tres años. Una mayor parte de sus ingresos tendrá que ser utilizada para pagar los bienes básicos y tendrá menos ingresos para el gasto discrecional. Si el mismo escenario se magnificara en toda la población del país de Juan, esto supondría un lastre para la economía.