Definición de aportación después de impuestos

Qué es una aportación después de impuestos?

Una aportación después de impuestos es el dinero que se ingresa en una cuenta de jubilación o de inversión una vez que se han deducido los impuestos sobre la renta de los ingresos. Al abrir una cuenta de jubilación con ventajas fiscales, una persona puede optar por aplazar los impuestos sobre la renta que debe pagar hasta después de jubilarse, si se trata de una cuenta de jubilación tradicional, o pagar los impuestos sobre la renta en el año en que se realiza el pago, si se trata de una cuenta de jubilación Roth.

Algunos ahorradores, sobre todo los que tienen mayores ingresos, pueden aportar a una cuenta tradicional después de impuestos, además de la cantidad máxima permitida antes de impuestos. No obtienen ningún beneficio fiscal inmediato. Esta mezcla de dinero antes y después de impuestos requiere una contabilidad cuidadosa a efectos fiscales.

Puntos clave

  • Las aportaciones después de impuestos pueden hacerse a una cuenta Roth.
  • Normalmente, la financiación de un plan 401(k) se realiza con dinero antes de impuestos procedente de la nómina.
  • Si cree que va a tener unos ingresos más elevados tras la jubilación, puede tener sentido contribuir a una cuenta Roth.
  • El límite anual para financiar una IRA es de 6.000 dólares al año si se es menor de 50 años.
  • Existe un umbral de ingresos para poder contribuir a una cuenta Roth IRA.

Comprender las contribuciones después de impuestos

Para animar a los estadounidenses a ahorrar para sus años de jubilación, el gobierno ofrece varios planes de jubilación con ventajas fiscales, como el plan 401(k), que ofrecen muchas empresas a sus empleados, y la cuenta de jubilación individual (IRA), que cualquier persona con ingresos puede abrir a través de un banco o una agencia de valores.

La mayoría de las personas que abren una cuenta de jubilación, aunque no todas, pueden elegir una de las dos opciones principales:

  • La cuenta de jubilación tradicional permite a su propietario colocar el dinero antes de impuestos en una cuenta de inversión. Es decir, el dinero no está sujeto al impuesto sobre la renta en el año en que se paga. La renta bruta imponible del ahorrador para ese año se reduce por el importe de la aportación. Hacienda recibirá lo que le corresponde cuando el titular de la cuenta retire el dinero, presumiblemente después de jubilarse.
  • La cuenta Roth es la opción „después de impuestos”. Permite al ahorrador ingresar el dinero después de haber sido gravado. Esto afecta más a los ingresos inmediatos de la persona. Pero después de la jubilación, no se deben más impuestos sobre la totalidad del saldo de la cuenta. La opción Roth 401(k) (denominada opción Roth designada) es más reciente, y no todas las empresas la ofrecen a sus empleados. Las personas que superan un límite establecido no pueden contribuir a una cuenta IRA Roth.

Después de impuestos o antes de impuestos?

La opción Roth después de impuestos ofrece el atractivo de un fondo de jubilación que no está sujeto a más impuestos. Es la más adecuada para quienes creen que pueden pagar un tipo impositivo más alto en el futuro, ya sea por sus ingresos previstos para la jubilación o porque piensan que los impuestos subirán.

Además, el dinero aportado después de los impuestos puede retirarse en cualquier momento sin que se imponga una multa del IRS. (Los beneficios de la cuenta son intocables hasta que el titular de la cuenta cumpla 59½ años.)

En el lado negativo, la opción después de los impuestos significa una paga menor con cada aportación a la cuenta. La opción antes de impuestos o tradicional reduce los impuestos que debe pagar el ahorrador durante el año en que se realizan las aportaciones, y supone un menor impacto en los ingresos actuales.

El inconveniente es que los retiros de este tipo de fondo de jubilación serán ingresos imponibles, tanto si se trata de dinero ingresado como de beneficios obtenidos.

Aportaciones después de impuestos y cuentas IRA Roth

Una IRA Roth, por definición, es una cuenta de jubilación en la que las ganancias crecen libres de impuestos siempre que el dinero se mantenga en la IRA Roth durante al menos cinco años. Las aportaciones a una cuenta Roth se realizan con dinero después de impuestos, por lo que no son deducibles. Sin embargo, se pueden retirar las aportaciones en la jubilación libres de impuestos.

Tanto las cuentas de jubilación después de impuestos como antes de impuestos tienen límites en cuanto a la cantidad que se puede aportar cada año.

  • El límite de aportación anual tanto para las cuentas IRA Roth como para las tradicionales es de 6.000 dólares para los ejercicios fiscales 2021 y 2022. Los mayores de 50 años pueden depositar una aportación adicional de 1.000 dólares para ponerse al día.
  • El límite de aportación para los planes Roth y tradicionales 401(k) es de 20.500 dólares para 2022, más 6.500 dólares para los mayores de 50 años.

Si tiene una cuenta tradicional o antes de impuestos, tendrá que pagar impuestos sobre el dinero retirado antes de los 59½ años, y los fondos están sujetos a una fuerte penalización por retirada anticipada.

Penalización fiscal por retirada anticipada

Como se ha señalado, el dinero depositado en una cuenta después de impuestos o Roth, pero no los beneficios que obtenga, puede retirarse en cualquier momento sin penalización. Los impuestos ya se han pagado, y a Hacienda no le importa.

Pero si se trata de una cuenta antes de impuestos o tradicional, cualquier dinero retirado antes de los 59½ años es totalmente imponible y está sujeto a una fuerte multa por retiro anticipado.

El titular de una cuenta que cambie de trabajo puede transferir el dinero a una cuenta similar disponible en el nuevo trabajo sin pagar impuestos. El término „reinversión” tiene sentido. Significa que el dinero pasa directamente de una cuenta a otra y nunca llega a sus manos. De lo contrario, puede contar como renta imponible para ese año.

Consideraciones especiales

Como se ha indicado anteriormente, existen límites a la cantidad de dinero que un ahorrador puede aportar cada año a una cuenta de jubilación. (En realidad, puede tener más de una cuenta, o una cuenta después de impuestos y otra antes de impuestos, pero los límites totales de contribución son los mismos).)

Los retiros de las aportaciones después de impuestos a una IRA tradicional no deben tributar. Sin embargo, la única forma de asegurarse de que esto no ocurra es presentar el formulario 8606 del IRS. El formulario 8606 debe presentarse cada año que realice aportaciones después de impuestos (no deducibles) a una cuenta IRA tradicional y cada año posterior hasta que haya utilizado todo su saldo después de impuestos.

Dado que los fondos de la cuenta se separan en componentes imponibles y no imponibles, el cálculo de los impuestos debidos sobre las distribuciones requeridas es más complicado que si el titular de la cuenta hubiera hecho sólo contribuciones antes de impuestos.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Publicación 590-B (2020), Distribuciones de acuerdos de jubilación individuales." Consultado el 21 de noviembre. 21, 2021.

  2. Servicio de Impuestos Internos. "El IRS anuncia que el límite del 401(k) aumenta a 20.500 dólares." Accedido en noviembre. 21, 2021.

  3. Servicio de Impuestos Internos. "Preguntas frecuentes sobre las cuentas IRA – Distribuciones (retiradas)." Accedido en noviembre. 21, 2021.

  4. Servicio de Impuestos Internos. "Reinversiones de distribuciones de planes de jubilación e IRA." Consultado en noviembre. 21, 2021.

  5. Servicio de Impuestos Internos. "Sobre el formulario 8606, IRAs no deducibles." Accedido en noviembre. 21, 2021.

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