Qué es una contribución antes de impuestos?
Una aportación antes de impuestos es cualquier aportación realizada a un plan de pensiones designado, a una cuenta de jubilación o a otro vehículo de inversión con impuestos diferidos en el que la aportación se realiza antes de deducir los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si aporta 10.000 dólares a un plan 401(k), no tiene que pagar impuestos por esos 10.000 dólares de ingresos en el año en que se obtuvieron. Las aportaciones antes de impuestos son la forma que tiene el gobierno de animarle a ahorrar para su jubilación.
Puntos clave
- Una aportación antes de impuestos es aquella que se realiza antes de que se pague cualquier impuesto sobre el importe.
- Las aportaciones antes de impuestos están diseñadas para animar a la gente a ahorrar para la jubilación.
- Una de las ventajas de las aportaciones antes de impuestos a las cuentas de jubilación es que pueden reducir la carga del impuesto sobre la renta del año en curso.
Cómo entender las aportaciones antes de impuestos
Las aportaciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser en forma de aportaciones antes de impuestos y/o después de impuestos. Si la aportación se realiza con dinero por el que el individuo ya ha pagado impuestos, se denomina aportación después de impuestos.
Las aportaciones después de impuestos pueden realizarse en lugar o además de las aportaciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las aportaciones después de impuestos serían las más convenientes si se prevé que los tipos impositivos sean más altos en el futuro.
Para una persona que está decidiendo entre las contribuciones antes de impuestos o Roth, debe comparar su nivel impositivo actual con su nivel impositivo previsto para la jubilación. Sin embargo, también deben tener en cuenta que las normas y los tramos impositivos cambian con el tiempo.
Cuentas con ventajas fiscales
Una aportación antes de impuestos es un pago realizado con dinero que no ha sido gravado. La IRA tradicional, el 403(b), el 457 y la mayoría de los planes 401(k) son ejemplos de cuentas con ventajas fiscales que permiten realizar aportaciones anuales antes de impuestos.
Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando los ingresos que no han estado sujetos a impuestos sobre la nómina o la renta. El empleado sólo paga el impuesto sobre la renta ordinario por su aportación y sus ganancias cuando retira dinero de la cuenta. Además, como las aportaciones antes de impuestos reducen el importe de la renta imponible y, por tanto, el impuesto sobre la renta que debe un empleado cada año, éste puede permitirse aportar más antes de impuestos que después de impuestos.
Por ejemplo, considere un empleado que gana 75.000 dólares de ingresos brutos en un año fiscal determinado. Si su tipo impositivo efectivo es del 24%, su obligación fiscal para el año será de 0.24 x 75.000 $ = 18.000 $, lo que deja al empleado con 75.000 $ – 18.000 $ = 57.000 $ de sueldo neto. Sin embargo, si ese empleado aporta 15.000 dólares a su plan 401(k), su renta imponible se reducirá a 75.000 dólares – 15.000 dólares = 60.000 dólares, y su obligación fiscal será 0.24 x 60.000 $ = 14.400 $, menos de 18.000 $.
Al calcular una aportación antes de impuestos, como muestra este ejemplo, se reducirá la cantidad de impuestos retenidos, ya que se reducirá la base imponible.
Dato rápido
Aunque las aportaciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos pagados en el momento, siempre es mejor aplazar los pagos debido al valor temporal del dinero.
Planes de aportaciones después de impuestos
A diferencia de los planes con aportaciones antes de impuestos, la cuenta IRA Roth es un plan con aportaciones después de impuestos. Mientras que los impuestos se pagan sobre los retiros de los planes de contribución antes de impuestos, ahora se pagan impuestos sobre las contribuciones Roth, pero sus ganancias pueden ser retiradas libres de impuestos.
Una persona que se debate entre hacer aportaciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su tramo impositivo actual con su tramo impositivo previsto en el momento de la jubilación. El tramo que le corresponda en el momento de la jubilación dependerá de su renta imponible y de los tipos impositivos vigentes. Si se espera que el tipo impositivo sea más bajo, es probable que las aportaciones antes de impuestos sean más ventajosas. Si se espera que el tipo impositivo sea más alto, el individuo puede estar mejor con una IRA Roth.
La realización de aportaciones antes de impuestos es beneficiosa para aquellos que cumplen los requisitos, ya que reduce la cantidad de impuestos que se pagan en ese momento. Después de todo, siempre es mejor aplazar los pagos debido al valor temporal del dinero.