Definición de anualidad vencida

Qué es la anualidad debida?

Una anualidad vencida es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al principio de cada periodo. Un ejemplo común de pago de anualidades es el alquiler, ya que los propietarios suelen exigir el pago al comienzo de un nuevo mes, en lugar de cobrarlo después de que el inquilino haya disfrutado de los beneficios de la vivienda durante todo el mes.

Puntos clave

  • La anualidad vencida es una anualidad cuyo pago vence inmediatamente al principio de cada período.
  • La anualidad debida puede contrastarse con una anualidad ordinaria en la que los pagos se realizan al final de cada período.
  • Un ejemplo común de pago de una anualidad es el alquiler que se paga al principio de cada mes.
  • Un ejemplo de anualidad ordinaria incluye los préstamos, como las hipotecas.
  • Las fórmulas de valor presente y futuro de una anualidad vencida difieren ligeramente de las de una anualidad ordinaria, ya que tienen en cuenta las diferencias en el momento en que se realizan los pagos.

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Qué es una anualidad?

Cómo funciona la anualidad debida

Una anualidad debida requiere que los pagos se realicen al principio, y no al final, de cada período de la anualidad. Los pagos de anualidades recibidos por un individuo representan legalmente un activo. Mientras tanto, el individuo que paga la anualidad tiene una deuda legal que requiere pagos periódicos.

Dado que una serie de pagos de anualidades vencidas refleja una serie de entradas o salidas de efectivo futuras, el pagador o el receptor de los fondos puede desear calcular el valor total de la anualidad teniendo en cuenta el valor temporal del dinero. Esto se puede conseguir mediante el cálculo del valor actual.

La tabla de valor actual de una renta vitalicia tiene el tipo de interés proyectado en la parte superior de la tabla y el número de períodos en la columna de la izquierda. La celda de intersección entre el tipo de interés adecuado y el número de periodos representa el multiplicador del valor actual. El producto entre el pago de una anualidad vencida y el multiplicador del valor actual da como resultado el valor actual del flujo de caja.

Una renta vitalicia vencida es un producto financiero vendido por las compañías de seguros que requiere el pago de la renta al principio de cada período mensual, trimestral o anual, en lugar de al final del período. Se trata de un tipo de renta vitalicia que proporcionará al titular pagos durante el periodo de distribución mientras viva. Una vez que el beneficiario fallece, la compañía de seguros se queda con los fondos restantes.

Los pagos de una renta vitalicia tributan como ingresos ordinarios.

Anualidad vencida frente a. Anualidad ordinaria

El pago de una anualidad es una emisión recurrente de dinero al comienzo de un período. Por otro lado, un pago ordinario de anualidades es una emisión recurrente de dinero al final de un periodo. Los contratos y acuerdos comerciales definen este pago, y se basa en el momento en que se recibe la prestación. Cuando se paga un gasto, el beneficiario paga una anualidad debida antes de recibir la prestación, mientras que el beneficiario realiza pagos ordinarios debidos después de que se haya producido la prestación.

El momento del pago de una renta vitalicia es fundamental en función de los costes de oportunidad. El cobrador del pago puede invertir un pago de anualidad vencido cobrado a principios de mes para generar intereses o ganancias de capital. Por ello, una anualidad vencida es más beneficiosa para el beneficiario, ya que tiene la posibilidad de utilizar los fondos más rápidamente. Por otro lado, los particulares que pagan una anualidad vencida pierden la oportunidad de utilizar los fondos durante todo un periodo. Los que pagan las rentas vitalicias tienden a preferir las rentas ordinarias.

Ejemplos de anualidades

Una anualidad debida puede surgir debido a cualquier obligación recurrente. Muchas facturas mensuales, como el alquiler, los pagos del coche y el teléfono móvil, son anualidades vencidas porque el beneficiario debe pagar al principio del periodo de facturación. Los gastos del seguro suelen ser anualidades que se deben pagar cuando el asegurador exige el pago al inicio de cada periodo de cobertura. Las situaciones de vencimiento de la renta vitalicia también suelen estar relacionadas con el ahorro para la jubilación o la reserva de dinero para un fin específico.

Cómo calcular el valor de una anualidad vencida

Los valores presentes y futuros de una anualidad debida pueden calcularse utilizando ligeras modificaciones del valor presente y del valor futuro de una anualidad ordinaria.

Valor actual de una renta vitalicia

El valor actual de una renta vitalicia nos indica el valor actual de una serie de pagos de renta previstos. En otras palabras, muestra el valor actual del total futuro a pagar.

El cálculo del valor actual de una renta vitalicia vencida es similar al cálculo del valor actual de una renta vitalicia ordinaria. Sin embargo, hay sutiles diferencias que hay que tener en cuenta a la hora de pagar las rentas vitalicias. En el caso de una anualidad vencida, los pagos se realizan al principio del intervalo, y en el caso de una anualidad ordinaria, los pagos se realizan al final de un período. La fórmula del valor actual de una anualidad vencida es:


Valor actual de la anualidad vencida.
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Con:

  • C = Flujos de caja por periodo
  • i = tipo de interés
  • n = número de pagos

Veamos un ejemplo del valor actual de una anualidad vencida. Supongamos que usted es un beneficiario designado para recibir inmediatamente $1000 cada año durante 10 años, ganando un tipo de interés anual del 3%. Quiere saber cuánto vale el flujo de pagos para usted hoy. Según la fórmula del valor actual, el valor actual es de 8.786 $.11.


Valor actual de una anualidad vencida.
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Valor futuro de una anualidad vencida

El valor futuro de una anualidad vencida nos muestra el valor final de una serie de pagos previstos o el valor en una fecha futura.

Al igual que existen diferencias en el cálculo del valor actual de una renta ordinaria y de una renta debida, también existen diferencias en el cálculo del valor futuro del dinero de una renta ordinaria y de una renta debida. El valor futuro de una anualidad vencida se calcula como


Valor futuro de una renta vitalicia.
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Utilizando el mismo ejemplo, calculamos que el valor futuro del flujo de pagos de rentas es de 11.807 dólares.80.


Valor futuro de una anualidad vencida.
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Preguntas frecuentes sobre la anualidad debida

¿Qué es mejor, una renta vitalicia ordinaria o una renta vitalicia vencida??

Si es mejor una renta vitalicia ordinaria o una renta vitalicia debida depende de si usted es el beneficiario o el pagador. Como beneficiario, a menudo se prefiere una renta vitalicia vencida porque recibe el pago por adelantado durante un plazo determinado, lo que le permite utilizar los fondos inmediatamente y disfrutar de un valor actual más alto que el de una renta vitalicia ordinaria. Como pagador, una renta vitalicia ordinaria podría ser favorable, ya que realiza su pago al final del plazo, en lugar de al principio. Usted puede utilizar esos fondos durante todo el periodo antes de pagar.

A menudo, no se tiene la opción de elegir. Por ejemplo, las primas de los seguros son un ejemplo de anualidad debida, con pagos de primas debidos al principio del periodo cubierto. El pago de un coche es un ejemplo de anualidad ordinaria, con pagos que vencen al final del periodo cubierto.

Qué es una anualidad inmediata?

Una renta vitalicia inmediata es una cuenta, financiada con un depósito a tanto alzado, que genera un flujo inmediato de pagos de ingresos. La renta puede ser por un importe determinado (e.g., 1.000 $/mes), un periodo establecido (e.g., 10 años), o una vitalicia.

¿Cómo se calcula el valor futuro de una renta vitalicia vencida??

El valor futuro de una anualidad vencida se calcula mediante la fórmula:


Valor futuro de una anualidad vencida.
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donde

  • C = flujos de caja por periodo
  • i = tipo de interés
  • n = número de pagos

¿Qué significa „anualidad”??

Una renta vitalicia es un producto de seguro diseñado para generar pagos inmediatos o futuros al propietario de la renta o a un beneficiario designado. El titular de la cuenta realiza un pago único o una serie de pagos a la anualidad y puede recibir un flujo inmediato de ingresos o aplazar la recepción de pagos hasta algún momento en el futuro, normalmente después de un periodo de acumulación en el que la cuenta gana intereses con impuestos diferidos.

Qué ocurre cuando vence una anualidad?

Una vez que una anualidad vence, el contrato termina y no se realizan pagos futuros. La obligación contractual se ha cumplido, sin que ninguna de las partes tenga que hacer nada más.

El resultado final

Una renta vitalicia vencida es una renta vitalicia cuyo pago vence o se realiza al principio del intervalo de pago. En cambio, una anualidad ordinaria genera pagos al final del periodo. En consecuencia, el método de cálculo de los valores presentes y futuros es diferente. Un ejemplo común de una anualidad vencida son los pagos de alquiler realizados a un arrendador, y un ejemplo común de una anualidad ordinaria son los pagos de la hipoteca realizados a un prestamista. Dependiendo de si usted es el pagador o el beneficiario, la renta vitalicia por adelantado puede ser una mejor opción.

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