Definición de anualidad diferida

¿Qué es una renta vitalicia diferida??

Una renta vitalicia diferida es un contrato con una compañía de seguros que promete pagar al propietario una renta regular, o una suma global, en una fecha futura. Los inversores suelen utilizar las rentas vitalicias diferidas para complementar sus otros ingresos de jubilación, como la Seguridad Social. Las rentas vitalicias diferidas difieren de las inmediatas, que comienzan a realizar pagos de inmediato.

Puntos clave

  • Una renta vitalicia diferida es un contrato de seguro que promete pagar al comprador un ingreso regular o una suma de dinero en una fecha futura. Las rentas vitalicias inmediatas, por el contrario, empiezan a pagar de inmediato.
  • Las rentas vitalicias diferidas pueden ser de diferentes tipos -fijas, indexadas y variables- que determinan cómo se calculan sus tasas de rendimiento.
  • Las retiradas de una renta vitalicia diferida pueden estar sujetas a gastos de rescate y a una penalización fiscal del 10% si el titular es menor de 59½ años.

Cómo funcionan las rentas vitalicias diferidas

Existen tres tipos básicos de rentas vitalicias diferidas: fijas, indexadas y variables. Como su nombre indica, las rentas vitalicias fijas prometen un tipo de rendimiento específico y garantizado sobre el dinero de la cuenta. Las rentas vitalicias indexadas ofrecen una rentabilidad basada en el rendimiento de un índice de mercado concreto, como el índice S&P 500. La rentabilidad de las rentas vitalicias variables se basa en el rendimiento de una cartera de fondos de inversión, o subcuentas, elegida por el titular de la renta vitalicia.

Los tres tipos de anualidades diferidas crecen con impuestos diferidos. Los titulares de estos contratos de seguro sólo pagan impuestos cuando hacen retiros, toman una suma global o comienzan a recibir ingresos de la cuenta. En ese momento, el dinero que reciben se grava a su tipo impositivo ordinario.

El periodo en el que el inversor paga la renta vitalicia se conoce como fase de acumulación (o fase de ahorro). Una vez que el inversor opta por empezar a recibir ingresos, comienza la fase de pago (o fase de ingresos). Muchas rentas vitalicias diferidas están estructuradas para proporcionar ingresos durante el resto de la vida del titular y, a veces, también durante la vida de su cónyuge.

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¿Qué son las rentas vitalicias diferidas??

Consideraciones especiales

Las rentas vitalicias diferidas deben considerarse inversiones a largo plazo porque son menos líquidas que, por ejemplo, los fondos de inversión adquiridos al margen de una renta vitalicia.

La mayoría de los contratos de rentas vitalicias imponen límites estrictos a las retiradas, por ejemplo, permitiendo sólo una al año. Las retiradas también pueden estar sujetas a las comisiones de rescate que cobra la aseguradora. Además, si el titular de la cuenta es menor de 59½ años, generalmente se enfrentará a una penalización fiscal del 10% sobre el importe de la retirada. Eso es además del impuesto sobre la renta que tienen que pagar por el retiro.

Antes de adquirir una renta vitalicia, los compradores deben asegurarse de tener suficiente dinero en un fondo de emergencia líquido.

Los posibles compradores también deben ser conscientes de que las rentas vitalicias suelen tener comisiones elevadas, en comparación con otros tipos de inversiones para la jubilación. Las comisiones también pueden variar mucho de una compañía de seguros a otra, por lo que merece la pena compararlas.

Por último, las rentas vitalicias diferidas suelen incluir un componente de prestación por fallecimiento. Si el titular fallece mientras la renta vitalicia está todavía en su fase de acumulación, sus herederos pueden recibir parte o la totalidad del valor de la cuenta. Sin embargo, si la renta vitalicia ha entrado en la fase de pago, la aseguradora puede quedarse simplemente con el dinero restante, a menos que el contrato incluya una cláusula para seguir pagando las prestaciones a los herederos del titular durante un determinado número de años.

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  1. Servicio de Impuestos Internos. "Tema No. 558 Impuesto adicional sobre las distribuciones anticipadas de planes de jubilación distintos de las IRA." Accedido en febrero. 18, 2021.

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