Qué son los activos ponderados por riesgo?
Los activos ponderados por riesgo se utilizan para determinar la cantidad mínima de capital que deben tener los bancos y otras instituciones financieras para reducir el riesgo de insolvencia. El requisito de capital se basa en una evaluación del riesgo para cada tipo de activo bancario.
Por ejemplo, un préstamo garantizado por una carta de crédito se considera más arriesgado y, por lo tanto, requiere más capital que un préstamo hipotecario garantizado por un aval.
Puntos clave
- Basilea III, un conjunto de normas bancarias internacionales, establece las directrices en torno a los activos ponderados por riesgo.
- Los coeficientes de riesgo se determinan en función de las calificaciones crediticias de ciertos tipos de activos bancarios.
- Los préstamos respaldados por una garantía se consideran menos arriesgados que otros porque la garantía se tiene en cuenta además de la fuente de reembolso a la hora de calcular el riesgo de un activo.
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Activos ponderados por el riesgo
Entender los activos ponderados por riesgo
La crisis financiera de 2007 y 2008 fue impulsada por las instituciones financieras que invirtieron en préstamos hipotecarios de alto riesgo que tenían un riesgo de impago mucho más alto de lo que los directores de los bancos y los reguladores creían que era posible. Cuando los consumidores empezaron a dejar de pagar sus hipotecas, muchas instituciones financieras perdieron grandes cantidades de capital y algunas se volvieron insolventes.
Basilea III, un conjunto de normas bancarias internacionales, establece ciertas directrices para evitar este problema en el futuro. Los reguladores insisten ahora en que cada banco debe agrupar sus activos por categoría de riesgo, de modo que la cantidad de capital requerido se ajuste al nivel de riesgo de cada tipo de activo. Basilea III utiliza la calificación crediticia de ciertos activos para establecer sus coeficientes de riesgo. El objetivo es evitar que los bancos pierdan grandes cantidades de capital cuando el valor de una clase de activos concreta disminuya bruscamente.
Hay muchas formas de utilizar los activos ponderados por riesgo para calcular el coeficiente de solvencia de los bancos.
Los banqueros tienen que equilibrar la tasa de rendimiento potencial de una categoría de activos con la cantidad de capital que deben mantener para la clase de activos.
Cómo evaluar el riesgo de los activos
Los reguladores tienen en cuenta varias herramientas para evaluar el riesgo de una categoría de activos concreta. Dado que un gran porcentaje de los activos bancarios son préstamos, los reguladores tienen en cuenta tanto la fuente de reembolso del préstamo como el valor subyacente de la garantía.
Un préstamo para un edificio comercial, por ejemplo, genera pagos de intereses y del principal basados en los ingresos por arrendamiento de los inquilinos. Si el edificio no está totalmente alquilado, es posible que la propiedad no genere suficientes ingresos para devolver el préstamo. Dado que el edificio sirve de garantía para el préstamo, los reguladores bancarios también tienen en cuenta el valor de mercado del propio edificio.
A U.S. Los bonos del Tesoro, en cambio, están garantizados por la capacidad del gobierno federal de generar impuestos. Estos valores tienen una calificación crediticia más alta, y la tenencia de estos activos requiere que el banco tenga mucho menos capital que un préstamo comercial. Según Basilea III, U.S. La deuda y los valores del Estado reciben una ponderación de riesgo del 0%, mientras que las hipotecas residenciales no garantizadas por el Estado.S. Los activos ponderados por el riesgo se utilizan para determinar la cantidad mínima de capital que deben mantener los bancos y otras entidades financieras.
Consideraciones especiales
Los gestores del banco también son responsables de utilizar los activos para generar una tasa de rendimiento razonable. En algunos casos, los activos que conllevan más riesgo también pueden generar un mayor rendimiento para el banco, porque esos activos generan un mayor nivel de ingresos por intereses para el prestamista. Si la dirección crea una cartera de activos diversa, la entidad puede generar una rentabilidad razonable sobre los activos y también cumplir los requisitos de capital del regulador.