Definición de actividad de la cuenta

Qué es la actividad contable?

En finanzas e inversiones, la actividad de la cuenta se refiere a las transacciones realizadas en una determinada cuenta de corretaje o bancaria. Entre ellos se incluyen las retiradas de efectivo, los pagos de facturas, las transferencias bancarias y otras transacciones de este tipo.

La actividad de la cuenta se utiliza a veces en los programas de recompensas para determinar si un cliente puede optar a un premio concreto. En otros casos, las instituciones financieras ofrecerán comisiones más bajas a los clientes que mantengan una gran cantidad de actividad en la cuenta.

Puntos clave

  • En el ámbito de las finanzas y las inversiones, la actividad de la cuenta se refiere a las transacciones realizadas por un cliente en una cuenta bancaria o de corretaje concreta.
  • Los pagos de facturas, las retiradas de efectivo y las transferencias bancarias son ejemplos de actividades de la cuenta.
  • Las empresas suelen ofrecer incentivos a los clientes para que mantengan un alto nivel de actividad en la cuenta, con el fin de generar ingresos por comisiones y fomentar la retención de clientes.

Cómo entender la actividad de las cuentas

En el sector bancario, los ejemplos más comunes de actividad contable incluyen la transferencia de fondos entre cuentas o el envío de dinero a través de transferencias electrónicas de fondos (TEF). Para las empresas, una fuente común de actividad contable es la gestión de las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar, así como la gestión de las nóminas de los empleados. Los clientes que utilizan los servicios de corretaje de inversiones también generarán actividad en la cuenta al realizar operaciones o pedir préstamos con margen.

Las instituciones financieras suelen ofrecer incentivos para que los clientes sean usuarios activos de sus cuentas. Desde el punto de vista de la empresa, una actividad elevada es beneficiosa debido a las diversas comisiones asociadas a ella. Sin embargo, también puede ser beneficioso porque los clientes que realizan varios tipos de transacciones en una institución son menos propensos a cambiar de esa institución a un competidor. Por este motivo, las empresas suelen ofrecer programas de recompensas, reducción de comisiones y otras ventajas a los clientes que son usuarios activos de sus cuentas.

Para poder seguir y recompensar la actividad de las cuentas de los clientes, los bancos y otras instituciones financieras necesitan mantener registros detallados y precisos de las transacciones de los clientes. En el pasado, esto se hacía mediante el registro en papel, pero hoy en día es principalmente de naturaleza electrónica. Por ejemplo, los datos pueden ser rastreados y contabilizados automáticamente por las plataformas de banca online y banca móvil. Asimismo, las compañías de tarjetas de crédito y las empresas de corretaje pueden procesar las transacciones casi instantáneamente, normalmente sin necesidad de ningún tipo de papeleo.

En la actualidad, el registro manual suele reservarse para actividades poco frecuentes y sustanciales, como la apertura de nuevas cuentas, las solicitudes de hipotecas o las peticiones de refinanciación. Estas transacciones suelen implicar reuniones en persona con el personal de la empresa en las que los documentos pueden ser revisados y firmados en persona. En algunos casos, también pueden intervenir terceros profesionales, como abogados, contables y tasadores.

En un extracto de cuenta aparece un resumen periódico de la actividad de la cuenta con una fecha de inicio y otra de finalización. La mayoría de los estados de cuenta de las cuentas financieras se compilan mensualmente, pero algunos pueden hacerse trimestralmente.

Ejemplo de actividad de una cuenta

Laura es cliente de XYZ Financial, un gran banco nacional. En su vida diaria, utiliza la plataforma online y de smartphone de XYZ para la mayoría de sus necesidades bancarias. En la actualidad, Laura tiene una cuenta corriente y una cuenta de ahorro en el banco, así como una tarjeta de crédito que se mantiene en una institución financiera rival, ABC Credit.

Para atraer y retener a nuevos clientes, XYZ ofrece una promoción por la que los clientes pueden disfrutar de comisiones más bajas si mantienen una actividad en la cuenta de al menos 10 transacciones al mes. Laura calcula que entre sus dos cuentas ya genera cinco transacciones al mes a través de actividades como el pago de facturas y la retirada de efectivo.

Para alcanzar el nivel requerido, decide cerrar su tarjeta de crédito en ABC Credit y solicitar una en XYZ Financial. Considera que una vez que sus transacciones con tarjeta de crédito se contabilizan en el total, la actividad combinada de su cuenta con XYZ será suficiente para obtener las comisiones reducidas que ofrece la promoción.

Consideraciones especiales

Una comisión de actividad es una comisión que cobran las entidades financieras en respuesta a transacciones o actividades específicas de la cuenta. Los cargos por actividad común pueden aplicarse por retirar dinero de un cajero automático (que no sea el de la propia entidad), por no cumplir los requisitos mínimos de la cuenta, por sobregirar una cuenta, por transferir fondos entre cuentas o -especialmente en el caso de las cuentas de ahorro- por exceder el número de transacciones permitidas.

Los detalles de los cargos por actividad de una cuenta deben establecerse en su programa de tarifas y acordarse cuando el cliente firma los formularios que abren oficialmente la cuenta.

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