¿Debería la U.S. Cambiar a un impuesto plano?

Las únicas garantías en la vida son la muerte y los impuestos. Pero de esos dos, uno es infinitamente más complejo que el otro.

En Estados Unidos, esto se pone de manifiesto cada mes de abril, un mes asociado a los sudores fríos que se producen habitualmente cuando las personas y las familias se apresuran a presentar sus impuestos a tiempo. Es un proceso estresante que puede implicar largas horas, ampollas en los dedos por machacar la calculadora, llamadas telefónicas furiosas a las oficinas de recursos humanos y costosos cheques extendidos a los contables.

Los residentes de muchos otros países del mundo se enfrentan a circunstancias similares. Esto se debe a que, al igual que en Estados Unidos, la mayoría de las principales economías del mundo tienen un sistema impositivo gradual que aplica diferentes tipos para distintos niveles de ingresos. En la mayoría de los casos, los que ganan más dinero pagan un porcentaje mayor en impuestos en comparación con los tramos de ingresos más bajos.

Pero algunos países utilizan un sistema fiscal completamente diferente, y es uno que algunos expertos querrían ver avanzar en todo el mundo.

Lo más importante

  • Un impuesto plano es un sistema en el que todos pagan el mismo tipo impositivo, independientemente de sus ingresos.
  • Aunque países como Estonia han visto crecer sus economías desde que implantaron un tipo impositivo único, no hay pruebas reales de que el sistema fiscal sea la razón del crecimiento.
  • Algunos de los inconvenientes de un sistema de tipo impositivo único son la falta de redistribución de la riqueza, la carga añadida para las familias de ingresos medios y bajos, y las guerras de tipos impositivos con los países vecinos.

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¿Qué es el impuesto único??

¿Qué es el impuesto fijo??

En muchos países, los gobiernos han optado por cobrar a los residentes y a las empresas un impuesto fijo. En otras palabras, todo el mundo paga exactamente el mismo tipo impositivo. Los defensores del impuesto único afirman que el uso de este sistema tiene varias ventajas.

Muchos de los países que han cambiado a un impuesto plano estuvieron en algún momento en la Unión Soviética. Y estos países, durante la mayor parte de la última década, han visto crecer rápidamente sus economías. En 2004, 10 naciones de Europa del Este utilizaron un impuesto único: Ucrania gravó a sus residentes con un 13%, Georgia implantó un impuesto del 12% y Rumanía gravó a sus ciudadanos con un 16%. y Lituania gravaron a sus residentes con un 33%. Y muchos de estos países que instituyeron un impuesto plano vieron crecer sus economías de forma espectacular.

Por ejemplo, Estonia, Lituania y Letonia sufrían de ineficacia y estancamiento económico antes de aplicar los impuestos fijos del 26%, 33% y 26%, respectivamente, y experimentaron un crecimiento sin precedentes tras la reforma fiscal, más del doble de lo que se observaba en las economías industrializadas maduras del mundo. Estonia experimentó un crecimiento medio del 9% anual (ajustado a la inflación); Lituania se convirtió en la economía de más rápido crecimiento del Báltico; y Letonia experimentó una tasa media de crecimiento de alrededor del 4% anual desde el impuesto único, y su inflación, que era del 25% en 1995, bajó a menos del 4.2 a en aproximadamente un 8% en un solo año.

La razón por la que el impuesto único funciona, según sus defensores, es que el sistema es increíblemente sencillo. En muchos casos, no sólo los individuos disfrutan de los beneficios de un código fiscal fácil de entender; algunos países conceden impuestos planos a las empresas como incentivo para atraer a las corporaciones y otros empleadores. Además, hay un sentido inherente de equidad en el impuesto plano, ya que todas las personas pagan el mismo porcentaje de sus ingresos. Esto también despolitiza los códigos fiscales tal y como están redactados, ya que los legisladores no pueden conceder preferencias o sanciones a las empresas e industrias que consideren favorables o negativas.

Prueba de trabajo

Los partidarios del impuesto único suelen citar a Estonia como prueba de las ventajas del sistema. Situada entre Rusia y el Mar Báltico, Estonia es un país minúsculo con menos de dos millones de habitantes, aproximadamente del tamaño de Dallas, Texas. En 1994, tan sólo tres años después de separarse de la Unión Soviética, los responsables políticos estonios optaron por un impuesto único del 26%, el primero del mundo en abandonar el sistema gradual. Desde entonces, esa cifra se ha reducido al 20%.

Desde que instituyó el impuesto único, Estonia ha salido del anonimato para convertirse en miembro de la Unión Europea. Y también se ha ganado el apodo de „Tigre del Báltico” por su increíble tasa de crecimiento económico. De 2000 a 2008, la economía de Estonia creció una media del 7% anual. Aunque se ha visto afectado por la Gran Recesión mundial, ha repuntado hasta el 4.9% para 2017. En 2011, su tasa de desempleo superaba el 13.5%; en 2020, sólo el 6.El 9% de su población no tenía trabajo. Estonia también se ha ganado la reputación de ser un país sorprendentemente tecnológico; más del 89% de su población utiliza Internet, muy por encima de la media mundial.

Otros países siguieron el ejemplo de Estonia y también adoptaron políticas de impuesto único. Los primeros en subirse al carro fueron los dos vecinos bálticos de Estonia, Lituania y Letonia. Luego vino Rusia, la mayor economía que ha adoptado esta medida. También siguieron el ejemplo Serbia, Ucrania, Eslovaquia, Georgia, Rumanía, Kirguistán, Macedonia del Norte, Mauricio y Mongolia.

Entonces, ¿por qué no pasar a un impuesto plano??

En primer lugar, aunque no hay duda de que muchos países que han adoptado el impuesto plano han tenido economías florecientes, no hay ninguna prueba real de que el impuesto plano sea la razón por la que estas naciones han crecido. Después de todo, muchos de estos lugares eran naciones comunistas tras el Telón de Acero. Una vez que la Unión Soviética se derrumbó, pudieron abrir sus economías a la inversión y tuvieron más facilidad para comerciar con los países desarrollados de Occidente.

Además, un impuesto plano puede no ser tan justo como uno podría pensar. Un sistema fiscal gradual permite cosas como la redistribución de la riqueza, que muchos han argumentado que es un gran beneficio para la sociedad. Y un impuesto plano también podría suponer una carga adicional para las familias de clase media. Si alguien que gana un millón de dólares al año tiene que pagar el 18% de sus ingresos en impuestos, todavía ha obtenido 820.000 dólares en el año, una cifra que todavía tiene un gran poder adquisitivo. Pero una persona que gana 50.000 dólares al año se queda con 41.000 dólares al año; esa diferencia puede influir en decisiones fiscales, como la compra de un coche nuevo frente a uno usado, la decisión de dar un pago inicial por una casa o la de permitirse una escuela estatal o una universidad privada, extremadamente difícil para las personas que ganan más cerca del nivel de ingresos medio nacional.

Además, cuando un grupo de países cercanos entre sí promulga un impuesto único, se crea una carrera hacia el fondo; para competir, las naciones deben seguir bajando sus tipos impositivos, un problema que podría llevar a la inestabilidad fiscal.

Por último, tras la recesión de 2008, muchos países que adoptaron un impuesto plano han sufrido mucho. Por ejemplo, Letonia, uno de los primeros países en adoptar el impuesto único. Su economía sobrecalentada sufrió una restricción de liquidez casi total, lo que provocó que su PIB disminuyera aproximadamente un 25% entre 2008 y 2010, y que el desempleo subiera hasta casi el 21% de la población. Tuvo que pedir un rescate al Fondo Monetario Internacional para poder pagar a los trabajadores del sector público.

El país se recuperó, pero decidió suprimir el impuesto único sobre la renta de las personas físicas en 2017. Ahora tiene un sistema progresivo con tipos que aumentan del 20% al 31% a medida que aumenta la renta del contribuyente.

Los vecinos bálticos de Letonia, Lituania y Estonia, también se enfrentaron a dificultades similares durante la Gran Recesión mundial. Todo esto, dicen algunos, es una señal de que estas naciones no lograron recaudar suficientes impuestos debido a sus políticas fiscales. Otros, sin embargo, dicen que estas naciones dependen de las exportaciones, que sufrieron mucho debido a la desaceleración que enfrentan las principales economías.

El resultado final

¿Tendrá algún día el mundo entero un impuesto plano?? Es poco probable, sobre todo en las economías más grandes del mundo, que tienen un código fiscal establecido desde hace mucho tiempo que muchos no quieren cambiar. Pero es probable que, a pesar de los recientes escollos, muchas naciones pequeñas y en crecimiento vean las ventajas de cobrar a todos el mismo impuesto.

Corrección-Nov. 22, 2021: Este artículo identificaba erróneamente el país de Macedonia del Norte.

Fuentes del artículo

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